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當(dāng)月，如果進項大于銷項怎么做分錄，下月留底的稅怎么做分錄？
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你好，進項大于銷項，留底的稅分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
2020 12/02 10:51
84785042 
2020 12/02 10:53
進項稅額最后括號里的是不是可以改成多交增值稅
鄒老師 
2020 12/02 10:54
你好，不可以，分錄就是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
84785042
2020 12/02 10:57
就不用做未交增值稅這部了，下月如果有增值稅的話是不是把轉(zhuǎn)出未見增值稅的借方余額做平？
鄒老師
2020 12/02 11:02
你好，下月如果有增值稅的話，是把轉(zhuǎn)出未交增值稅余額結(jié)平
84785042
2020 12/02 11:05
轉(zhuǎn)出多交增值稅又是怎么回事，什么時候設(shè)計怎么做分錄
鄒老師
2020 12/02 11:06
你好，轉(zhuǎn)出多交增值稅是有預(yù)交稅款的情況下，預(yù)交的稅款大于應(yīng)交的稅額，多出的部分計入轉(zhuǎn)出多交增值稅核算?
84785042
2020 12/02 11:07
預(yù)交稅款？怎么回事？
84785042
2020 12/02 11:08
不是每月進銷之差，怎么還會預(yù)交
鄒老師
2020 12/02 11:08
你好，比如建筑業(yè)外出經(jīng)營 就需要在項目所在地預(yù)交增值稅?
84785042
2020 12/02 11:12
那就是說轉(zhuǎn)出多交增值稅不是和轉(zhuǎn)出多交增值稅相對應(yīng)的了？
鄒老師
2020 12/02 11:15
你好，比如建筑業(yè)外出經(jīng)營 就需要在項目所在地預(yù)交增值稅?
轉(zhuǎn)出多交增值稅是有預(yù)交稅款的情況下，預(yù)交的稅款大于應(yīng)交的稅額，多出的部分計入轉(zhuǎn)出多交增值稅核算?
84785042
2020 12/02 11:17
預(yù)交稅款不是直接可以設(shè)置子科目嗎，為什么是多交增值稅呢
鄒老師
2020 12/02 11:19
你好，預(yù)交的稅款（通過應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）科目核算）超過了應(yīng)交的稅款，超過的部分 就需要通過轉(zhuǎn)出多交增值稅來核算了
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