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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
當(dāng)月，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)怎么做分錄，下月留底的稅怎么做分錄？
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你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，留底的稅分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2020 12/02 10:51
84785042 
2020 12/02 10:53
進(jìn)項(xiàng)稅額最后括號(hào)里的是不是可以改成多交增值稅
鄒老師 
2020 12/02 10:54
你好，不可以，分錄就是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
84785042
2020 12/02 10:57
就不用做未交增值稅這部了，下月如果有增值稅的話是不是把轉(zhuǎn)出未見(jiàn)增值稅的借方余額做平？
鄒老師
2020 12/02 11:02
你好，下月如果有增值稅的話，是把轉(zhuǎn)出未交增值稅余額結(jié)平
84785042
2020 12/02 11:05
轉(zhuǎn)出多交增值稅又是怎么回事，什么時(shí)候設(shè)計(jì)怎么做分錄
鄒老師
2020 12/02 11:06
你好，轉(zhuǎn)出多交增值稅是有預(yù)交稅款的情況下，預(yù)交的稅款大于應(yīng)交的稅額，多出的部分計(jì)入轉(zhuǎn)出多交增值稅核算?
84785042
2020 12/02 11:07
預(yù)交稅款？怎么回事？
84785042
2020 12/02 11:08
不是每月進(jìn)銷(xiāo)之差，怎么還會(huì)預(yù)交
鄒老師
2020 12/02 11:08
你好，比如建筑業(yè)外出經(jīng)營(yíng) 就需要在項(xiàng)目所在地預(yù)交增值稅?
84785042
2020 12/02 11:12
那就是說(shuō)轉(zhuǎn)出多交增值稅不是和轉(zhuǎn)出多交增值稅相對(duì)應(yīng)的了？
鄒老師
2020 12/02 11:15
你好，比如建筑業(yè)外出經(jīng)營(yíng) 就需要在項(xiàng)目所在地預(yù)交增值稅?
轉(zhuǎn)出多交增值稅是有預(yù)交稅款的情況下，預(yù)交的稅款大于應(yīng)交的稅額，多出的部分計(jì)入轉(zhuǎn)出多交增值稅核算?
84785042
2020 12/02 11:17
預(yù)交稅款不是直接可以設(shè)置子科目嗎，為什么是多交增值稅呢
鄒老師
2020 12/02 11:19
你好，預(yù)交的稅款（通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）科目核算）超過(guò)了應(yīng)交的稅款，超過(guò)的部分 就需要通過(guò)轉(zhuǎn)出多交增值稅來(lái)核算了
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