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問題已解決
紅字部分是不是錯(cuò)啦，應(yīng)該是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)[銷項(xiàng)稅×60%]嗎，不是進(jìn)項(xiàng)稅額的60% 可以抵扣吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
進(jìn)項(xiàng)稅額*60%
你這個(gè)課本不是新的吧
現(xiàn)在可以一次抵扣了
2020 11/29 10:40
84785025 
2020 11/29 10:42
是舊的，只能抵扣60%，其他40%計(jì)入成本嗎，沒有費(fèi)用類的科目呀，是直接構(gòu)成銀行存款減少嗎
郭老師 
2020 11/29 10:43
其他的留著，第二年抵扣
84785025
2020 11/29 12:20
謝謝小郭老師，還有為什么殘料變價(jià)收入(入庫)的會(huì)計(jì)分錄如下：
借：銀行存款
原材料
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)
為什么是貸應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)稅不是抵扣記在借方，表示負(fù)債的減少嗎
郭老師
2020 11/29 12:32
你好
處置固定資產(chǎn)
需要交增值稅
84785025
2020 11/29 12:36
這里的增值稅-銷項(xiàng)稅不能抵扣是嗎
郭老師
2020 11/29 13:40
不能抵扣
是需要繳納的
進(jìn)項(xiàng)才是抵扣的
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