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你好老師我們是一般納稅人、在開票時的會計分錄：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 收到成本票時：借主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額 我們在認(rèn)證抵扣時的分錄：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額、這樣做對嗎！
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你好? ??收到成本票時：借主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額? ? 這個是什么業(yè)務(wù)發(fā)生的 。 這筆不對 。? ??
2020 11/20 12:49
84785033 
2020 11/20 12:54
麻煩老師把正確的分錄寫一下
meizi老師 
2020 11/20 12:56
?你好? ?比如 你收到了發(fā)票 你做 ：借主營業(yè)務(wù)成本? 應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅 貸銀行存款或者應(yīng)付賬款。? ?認(rèn)證后做 ：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額? 這筆是對的。? ?
84785033
2020 11/20 13:01
你好老師、比如說這期有上期結(jié)余已經(jīng)認(rèn)證的進項400元、我這期開票銷項600、本期再認(rèn)證300進項、我的分錄應(yīng)該怎么寫！謝謝老師
meizi老師
2020 11/20 13:03
你好? ? ?你這是要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的 。月末你做 ：? ?
結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
? 到時 會留抵100元在轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方 科目? ? 以后抵減就行了。? ?
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