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某超市（增值稅一般納稅人）本年12月零售大米和蔬菜共取得收入15000元，開具增值稅普通發(fā)票，當(dāng)月無法準(zhǔn)確劃分大米和蔬菜銷售額，則該超市上述業(yè)務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額為多少？怎么做？
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你好，超市零售蔬菜是免征增值稅的，但是因?yàn)槲捶謩e核算大米和蔬菜的銷售額，所以不得享受蔬菜增值稅免稅政策。蔬菜和大米屬于農(nóng)產(chǎn)品，適用13%的低稅率，零售收入一定是含稅的，所以要換算為不含稅的金額計(jì)算應(yīng)納增值稅稅額。外購貨物取得增值稅專用發(fā)票的可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證，取得普通發(fā)票的不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。所以該超市2017年2月應(yīng)納稅額=15000÷（1+13%）×13%=1725.66（元）。
2020 10/26 22:47
84785042 
2020 10/26 22:58
他的銷項(xiàng)稅額是多少呀？
莊老師 
2020 10/26 23:06
你好，按上面計(jì)算銷項(xiàng)稅額是=15000÷（1+13%）×13%=1725.66（元）。
84785042
2020 10/26 23:11
進(jìn)項(xiàng)稅額呢？
莊老師
2020 10/27 10:00
你好，你的題目沒有看到你購貨的進(jìn)項(xiàng)，
84785042
2020 10/27 11:21
好的謝謝
莊老師
2020 10/27 11:23
你好，祝你學(xué)習(xí)快樂，
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