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老師，我們建筑公司支付別人保證金，又收到別人返回的保證金，又收到別公司支付的保證金怎么做賬務(wù)處理

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/23 10:12
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 支付別人保證金 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款等科目 又收到別人返回的保證金 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 又收到別公司支付的保證金 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款
2020 09/23 10:14
84785019
2020 09/23 16:52
老師，小規(guī)模納稅人本月計(jì)提稅費(fèi)，那增值稅的依據(jù)是什么，是不是本月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
鄒老師
2020 09/23 17:04
你好，小規(guī)模納稅人本月計(jì)提增值稅的依據(jù)是不含增值稅的收入金額
84785019
2020 09/23 17:14
是不含稅銷(xiāo)售額嗎？可以舉個(gè)例子嗎？因?yàn)槲覀冞@里有個(gè)老會(huì)計(jì)說(shuō)是銷(xiāo)項(xiàng)稅，所以很模糊。
鄒老師
2020 09/23 17:19
你好，是不含稅銷(xiāo)售額 比如含稅103萬(wàn)，不含稅100萬(wàn)，稅率3%，增值稅=100萬(wàn)*3%=3萬(wàn)
84785019
2020 09/23 17:45
那一般納稅人本月計(jì)提增值稅就是銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)還有其他的什么本月留抵等等以后的數(shù)是嗎
鄒老師
2020 09/23 17:49
你好，是的，是這樣的
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