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老師，請問一下，本月交的上月的稅金，在申報的時候，申報表里面沒有把上個月留底的稅額減出來，那我們做賬的時候，這個上個月的留底稅額一直掛在賬上的，就導致最后應交增值稅的期末余額沒有對，這種情況怎么處理？
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你好！留底的稅金在什么科目下核算的？
2020 09/17 15:33
84785040 
2020 09/17 15:34
在應交增值稅下面
耿老師 
2020 09/17 15:35
你好！末級科目是什么？
84785040
2020 09/17 15:40
哦，我明白了，因為本月開的有專票和普票兩種，只能抵扣本期開的普票的稅額，因為開的專票是采用簡易計稅方法，所以開的專票稅額是不能用抵扣的
耿老師
2020 09/17 15:48
你好！簡易征收的話，進項稅是不可以抵扣的。
84785040
2020 09/17 15:49
是的，謝謝老師
耿老師
2020 09/17 16:13
不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝
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