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單位之前有衛(wèi)生所單獨做賬，2年前合并到單位賬一起，它的結(jié)余資金全部結(jié)轉(zhuǎn)到單位的事業(yè)基金里。2019年新會計制度改革，事業(yè)基金并入累計盈余科目?，F(xiàn)在衛(wèi)生所原來收的一些定金要來退，這個定金會計分錄如何處。
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你好，同學(xué)
定金要來退，那么這一部分定金你在新新的準(zhǔn)則銜接的時候，你在財務(wù)會計里面把它單獨提出來，放到其他應(yīng)付款。
2020 09/17 15:33
84784969 
2020 09/17 18:48
當(dāng)時銜接時，不曉得這個錢里面有要退的定金。這時怎樣處理為好呢。2018年底全部轉(zhuǎn)到了事業(yè)基金。2019年初銜接又轉(zhuǎn)到了累計盈余科目。
陳詩晗老師 
2020 09/17 19:28
你現(xiàn)在在重新錄入的時候，
借，以前年度盈余調(diào)整
貸，其他應(yīng)付款
調(diào)整處理一下
84784969
2020 09/17 20:05
主要是有好多個這種定金，都不多，每個就100，都是陸續(xù)來退的定金。去年是當(dāng)作費用處理的。
陳詩晗老師
2020 09/17 20:12
你這后面要退的，你財務(wù) 會計就 通過其他應(yīng)付款核算，
84784969
2020 09/17 22:39
借，以前年度盈余調(diào)整
貸，其他應(yīng)付款
84784969
2020 09/17 22:40
退時在做借，其他應(yīng)付款 貸，現(xiàn)金
84784969
2020 09/17 22:42
是這樣嗎，還有去年做為費用處理了的那些不用調(diào)整行嗎
陳詩晗老師
2020 09/18 09:07
是的，你現(xiàn)在調(diào)整了以前年度盈余調(diào)整，就是調(diào)整了之前所做的費用的呀。
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