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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好：請(qǐng)教下，公司買(mǎi)了一輛貨車(chē)，車(chē)款公司付了四萬(wàn)六，汽車(chē)銷(xiāo)售公司低開(kāi)發(fā)票只開(kāi)了三萬(wàn)多，這其中的差額財(cái)務(wù)如何做賬？
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你好，其中的差價(jià)是車(chē)險(xiǎn)和車(chē)船稅嗎？
2020 09/16 16:13
84785046 
2020 09/16 16:16
就是車(chē)款，只是銷(xiāo)售店給我們少開(kāi)了店錢(qián)
耿老師 
2020 09/16 16:16
你好！以后不再給你補(bǔ)開(kāi)發(fā)票了嗎？
84785046
2020 09/16 16:17
是的，不會(huì)再開(kāi)發(fā)票了
耿老師
2020 09/16 16:17
你可以按實(shí)際的金額確認(rèn)固定資產(chǎn)，只是折舊的時(shí)候，沒(méi)有發(fā)票的這一部分不可以企業(yè)所得稅前抵扣，匯算清繳的時(shí)候要做利潤(rùn)調(diào)增。
84785046
2020 09/16 16:20
是不是我先做一個(gè)借：固定資產(chǎn)35000，貸：銀行存款：35000，與實(shí)際付款的差額怎么做財(cái)務(wù)科目？
耿老師
2020 09/16 16:22
你好，不是的，你銀行實(shí)際付款是多少？
84785046
2020 09/16 16:24
實(shí)際付款46000
耿老師
2020 09/16 16:27
你好！按46000計(jì)入固定資產(chǎn)原值。只是計(jì)算折舊時(shí)沒(méi)有發(fā)票的那一部分不計(jì)算就是了。
84785046
2020 09/16 16:32
好的，發(fā)票只有三萬(wàn)五，差額部分沒(méi)有票據(jù)也可以是嗎？
耿老師
2020 09/16 16:35
你好，你們有購(gòu)車(chē)合同吧，還有你實(shí)際付款是4萬(wàn)多吧？有付款的單據(jù)吧。
84785046
2020 09/16 16:36
到匯算清繳的時(shí)候再做利潤(rùn)調(diào)增，需要我在賬上備注嗎？不然清繳的時(shí)候會(huì)不會(huì)查不到，公司第一年很多東西不懂，麻煩老師了
84785046
2020 09/16 16:44
沒(méi)有購(gòu)車(chē)合同，有銀行付款憑證
84785046
2020 09/16 16:48
如果有需要應(yīng)該可以讓銷(xiāo)售公司簽份合同
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