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甲公司2018年6月1號買入乙公司股票做短期投資，初始成本60萬，當年末公允價90萬，2019年末公允價30萬。 為什么18年末是轉(zhuǎn)回遞延負債，而不是新增遞延負債？
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您好，因為18年末應納稅暫時性差異是90-60=30，19年末應納稅暫時性差異是30-60=-30。所以轉(zhuǎn)回遞延所得稅負債。
2020 09/14 19:32
84785001 
2020 09/14 19:34
不是18年是應納稅，19年是可抵扣嘛？
小林老師 
2020 09/14 19:35
您好，可以按您的理解，但一般情況下，第一次確認應納稅，后期都按應納稅核算。
84785001
2020 09/14 19:36
因為我看答案是這么寫的，所以我不理解它的轉(zhuǎn)回是什么意思？
小林老師
2020 09/14 19:38
您好，一般情況下不會轉(zhuǎn)換方向。
84785001
2020 09/14 19:50
甲公司持有丙公司80%股份，2019年丙公司宣告分紅40萬。
請問這道題的所得稅應該如何理解？
小林老師
2020 09/14 20:01
您好，若兩個公司都是居民企業(yè)，投資方免企業(yè)所得稅。
84785001
2020 09/14 20:02
老師我問的是遞延所得稅
小林老師
2020 09/14 21:21
您好，您的題目不涉及遞延所得稅。
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