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老師，涉及到損益類的遞延所得稅調(diào)整，是不是和資產(chǎn)一樣，賬面小抵大納。

84785038| 提問時(shí)間：2020 09/04 13:25
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鐘存老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
同學(xué)你好 損益類和負(fù)債是一樣的
2020 09/04 13:25
84785038
2020 09/04 13:43
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備呢
84785038
2020 09/04 13:46
老師，我不知道我發(fā)的截圖你看到?jīng)]，題目中說的減值準(zhǔn)備不準(zhǔn)扣除，我得理解是賬面價(jià)值是1000 計(jì)稅基礎(chǔ)是1000+60，這樣就是賬面大于計(jì)稅，如果按照負(fù)債不是應(yīng)該是遞延所得稅負(fù)債嗎
鐘存老師
2020 09/05 09:15
同學(xué)你好 這個(gè)是會(huì)計(jì)確認(rèn)了損失，屬于費(fèi)用 稅法不讓扣 所以是資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ) 是遞延所得稅資產(chǎn)
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