00:10:00
問題已解決
這題為什么是遞延所得稅負債？賬面小于公允價值，小抵大納，不是應該是可抵扣差異，是遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好 很高興為你解答
2021 06/12 14:30
84784998 
2021 06/12 14:38
你好，為什么呢？
菁老師 
2021 06/12 14:40
同學你好 你之所以選擇B是因為你沒考慮評估增值部分要扣除所得稅的影響
84784998
2021 06/12 14:41
這里不是應該是遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
菁老師
2021 06/12 14:41
同學你好? 合并報表確認商譽金額=1.2*5.5-(10.5-0.64*0.25)*0.6=0.396億元
84784998
2021 06/12 14:42
為什么是-遞延所得稅資產(chǎn)呢？
菁老師
2021 06/12 14:43
同學你好
合并報表調(diào)整分錄應為 （單位萬元）
借：固定資產(chǎn)6400
貸：遞延所得稅負債1600
資本公積4800
84784998
2021 06/12 14:44
我想問的是差額6400產(chǎn)生的不應該是遞延所得稅資產(chǎn)嗎？因為賬面價值小于公允價值的計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣差異，是遞延所得稅資產(chǎn)，而答案里說是遞延所得稅負債，是答案錯了，還是其他原因？
菁老師
2021 06/12 14:46
同學你好
固定資產(chǎn)評估增值6400→應納稅暫時性差異6400→遞延所得稅負債6400*25%=1600
閱讀 161
描述你的問題，直接向老師提問
2379
意見反饋
