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問(wèn)題已解決
老師這個(gè)題，資產(chǎn)小抵大納為啥是形成遞延所得稅負(fù)債呢？
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小游老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,證券從業(yè)資格
同學(xué)你好，您截錯(cuò)圖了呀 這是商譽(yù)的題，能否再截一次
2022 01/13 22:27
84784975 
2022 01/13 22:30
老師這道題里面有一個(gè)步驟是10.5-0.64×0.25，為啥是減去呢，明明是被并購(gòu)方資產(chǎn)賬面價(jià)值＜公允價(jià)值，資產(chǎn)小抵大納，形成可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)的是遞延所得稅資產(chǎn)啊應(yīng)該？為啥是遞延所得稅負(fù)債呢？
小游老師 
2022 01/13 22:40
同學(xué)你好 可以這樣來(lái)理解
資產(chǎn)評(píng)估增值6400→應(yīng)納稅暫時(shí)性差異6400→遞延所得稅負(fù)債6400*25%=1600
84784975
2022 01/13 22:40
哦哦哦，好吧
小游老師
2022 01/13 22:40
評(píng)估增值部門要扣除所得稅的影響
84784975
2022 01/13 22:41
好的謝謝老師
小游老師
2022 01/13 22:45
如果我的回答對(duì)您有所幫助，請(qǐng)您幫忙打個(gè)五星好評(píng)，感謝
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