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老師，第1問算2015年應納稅所得額時減去的那個200，當時計提預計負債貸方200，現(xiàn)在納稅調(diào)整，不是應該加200嗎？
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你好，同學。
預計負債期初200，本期支付了350，這個是可扣除，是減的
2020 09/03 14:49
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調(diào)整2015年應納稅所得額時為什么要減200？這個200不是在2014年計提預計負債時借方計費用了嗎，已經(jīng)算進2014年所得稅的啊，怎么2015年又調(diào)減了，這樣200這一筆不是重復了嗎？
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老師，資料一.如果算應納稅所得額，稅法上是加200/10，還是減200/10
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為啥在算應納稅額時要減去200
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老師，所得稅這題，應納稅所得額的金額為什么是要調(diào)減200，而不是減300之后加200？
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因為債務擔保產(chǎn)生預計負債，稅法規(guī)定，無論是否發(fā)生都不許未來扣除。當時會計上債務擔保產(chǎn)生的預計負債200.因為未來不可扣除。所以當時計稅基礎=200-0=200，不產(chǎn)生暫時差異，請問為什么產(chǎn)生永久差異，計稅基礎=200.這個是當期的，表示當計算應納稅所得稅時，比如利潤總額為300，那么就不用調(diào)整。直接用300算所得稅對嗎
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