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公司之前投資300萬，現(xiàn)在收到投資收益款1000萬，公司目前虧損100萬。這1000萬該如何賬務(wù)處理，如何繳稅？
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
同學(xué)你好！你們對(duì)被投資單位，是否能夠控制，還是只有重大影響？不同的話 處理不同
2020 09/02 08:39
84785001 
2020 09/02 08:40
不能控制，就是給他們籌資
許老師 
2020 09/02 08:43
這樣的話
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整
貸：投資收益
這個(gè) 是被投資單位實(shí)現(xiàn)調(diào)整后的凈利潤(rùn) 按持股比例計(jì)算的
借：應(yīng)收股利 1000
貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整 1000
這個(gè)是分配1000萬元
借：銀行存款 1000
貸：應(yīng)收股利 1000
公司間的利潤(rùn)分配 免交企業(yè)所得稅哦
84785001
2020 09/02 08:50
我們公司有12％的持股比例。如果有重大影響，怎么做賬呀？怎么繳稅？
許老師
2020 09/02 08:53
我上面寫的，就是重大影響的賬務(wù)處理啊
不用交稅的 因?yàn)槭枪鹃g的利潤(rùn)分配
84785001
2020 09/02 09:02
那什么情況是要交稅的？企業(yè)所得稅？
許老師
2020 09/02 09:05
都不要交啊 因?yàn)楸煌顿Y單位 分配利潤(rùn)之前
已經(jīng)交過企業(yè)所得稅了
分配給你們 再交的話 就成重復(fù)征稅了。。。
84785001
2020 09/02 09:19
這個(gè)為什么寫的要交稅
許老師
2020 09/02 09:22
這個(gè)不是的啊 中國(guó)境內(nèi)的居民公司之間分配股利的話
免企業(yè)所得稅的
84785001
2020 09/02 10:24
老師不好意思，剛才領(lǐng)導(dǎo)才說清楚不是分紅，是收到股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價(jià)款。比如但是投了40元，現(xiàn)在收到100元股權(quán)轉(zhuǎn)讓，這該如何處理？
許老師
2020 09/02 10:26
哦哦 這樣呀
借：銀行存款
貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資
投資收益
這個(gè)轉(zhuǎn)讓溢價(jià) 要交企業(yè)所得稅的
84785001
2020 09/02 10:31
這60元投資收益是要繳企業(yè)所得稅是吧？按25％稅率嗎？還交增值稅和附加稅嗎？
許老師
2020 09/02 10:32
嗯嗯，是的 交企業(yè)所得稅 不涉及增值稅/附加稅的
許老師
2020 09/02 10:32
嗯嗯，是的 交企業(yè)所得稅 不涉及增值稅/附加稅的
84785001
2020 09/02 10:35
是25％的稅率嗎
許老師
2020 09/02 10:37
嗯嗯嗯 是的哦 是25%的
84785001
2020 09/02 14:03
要不要交印花稅？稅率萬分之五？多少錢的萬分之五呀
許老師
2020 09/02 14:56
印花稅的話 這個(gè)不多 是交易價(jià)格的萬分之五
84785001
2020 09/02 15:11
交易價(jià)格？是我收到股權(quán)轉(zhuǎn)讓的金額嗎？
許老師
2020 09/02 15:12
嗯嗯 是的 就是你那個(gè)100萬元的
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