問(wèn)題已解決

老師，我們是服務(wù)行業(yè)，2019年12月做了暫估成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——暫估，貸：應(yīng)付賬款。2020年初收到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本發(fā)票，我該如何處理這部分跨年暫估呢？

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/18 13:21
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 金額一致的發(fā)票帶到憑證后面可以
2020 08/18 13:21
84784968
2020 08/18 13:41
老師，收到發(fā)票是2020年3月開(kāi)的，我在網(wǎng)上搜到對(duì)于庫(kù)存商品暫估的處理是這樣的：1、借:庫(kù)存商品 紅字，貸：應(yīng)付賬款 紅字，2、借：庫(kù)存商品 藍(lán)字，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 藍(lán)字，貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 藍(lán)字，3、借：以前年度損益調(diào)整 藍(lán)字，貸：庫(kù)存商品 藍(lán)字，4、借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 藍(lán)字，貸：以前年度損益調(diào)整 藍(lán)字。 我不太明白，3和4兩個(gè)步驟，如果做了步驟3，庫(kù)存商品月末就變成了貸方余額。如果不做3和4，就做不到結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益。我想是不是那個(gè)地方我沒(méi)考慮清楚。 還有就是我們是服務(wù)行業(yè)，要不要結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整？
郭老師
2020 08/18 13:54
第三個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本的 你暫估的成本沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)
84784968
2020 08/18 13:57
老師，您的意思是如果當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)了暫估成本，那就不用做3和4了是嗎？
郭老師
2020 08/18 14:05
暫估和發(fā)票一樣的是的
84784968
2020 08/18 14:10
好的，謝謝老師了
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