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問(wèn)題已解決
我七月入職了一家建筑業(yè)企業(yè)，她們以前的會(huì)計(jì)是在當(dāng)月開(kāi)出發(fā)票確認(rèn)收入的同時(shí)將工程施工科目結(jié)轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的，我想請(qǐng)教一下結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候這個(gè)比例是怎么確認(rèn)的？ 比如說(shuō)合同金額是250萬(wàn)，開(kāi)票確認(rèn)收入金額為100萬(wàn)的話，我要結(jié)轉(zhuǎn)的成本比率是40%？？？如果工程施工科目該項(xiàng)目掛賬余額是80萬(wàn)的話，那我本月是應(yīng)該要結(jié)轉(zhuǎn)32萬(wàn)的成本嗎？ 以前不是這個(gè)行業(yè)的真的不太懂。
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你好，同學(xué)。
這是按完工進(jìn)度確認(rèn)，就是實(shí)際發(fā)生的成本/預(yù)計(jì)總成本，作為完工進(jìn)度，來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)成本和收入處理的。
2020 08/11 17:06
84785011 
2020 08/11 19:14
預(yù)計(jì)的總成本怎么確定呢？
陳詩(shī)晗老師 
2020 08/11 20:18
預(yù)計(jì)總成本是根據(jù)你企業(yè)的預(yù)算而來(lái)的
84785011
2020 08/12 10:54
如果一個(gè)300萬(wàn)的工程，預(yù)估發(fā)生的總成本是250萬(wàn)，但實(shí)際發(fā)生的成本已經(jīng)超過(guò)了250萬(wàn)的話，我是不是就可以把賬上掛的工程施工科目的余額全部結(jié)轉(zhuǎn)到成本里去了??？
陳詩(shī)晗老師
2020 08/12 12:02
可以這個(gè)樣子理解，就是說(shuō)按你實(shí)際發(fā)生的結(jié)轉(zhuǎn)到相關(guān)的成本。
84785011
2020 08/12 12:15
那如果一個(gè)工程，比如說(shuō)200萬(wàn)，預(yù)估成本是150萬(wàn)，累計(jì)實(shí)際發(fā)生120萬(wàn)，那我要結(jié)轉(zhuǎn)的成本是120/150*120，也就是要結(jié)轉(zhuǎn)成本96萬(wàn)，是這么理解嗎老師？如果前期已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了80萬(wàn)的話，我當(dāng)月是不是結(jié)轉(zhuǎn)16萬(wàn)就可以了？
陳詩(shī)晗老師
2020 08/12 12:43
結(jié)算成本就是按照實(shí)際發(fā)生的120萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)，你這里的完工進(jìn)度是120萬(wàn)除以150。完了之后，確認(rèn)收入就是完工進(jìn)度收入200萬(wàn)。如果說(shuō)前期已經(jīng)確認(rèn)了，是要減掉的，后面的理解正確的。
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