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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)6月份已經(jīng)支付了水費(fèi)，但沒(méi)開(kāi)發(fā)票，按報(bào)銷單已入帳，7月份才收到的專用發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)7月份如何入帳呢？
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如果您六月份記了費(fèi)用把六月份那筆分錄紅沖，然后再按七月份發(fā)票的金額入賬
2020 08/10 14:50
84784993 
2020 08/10 16:46
你好，因?yàn)樯蟼€(gè)月是在損益科目，全都結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本了，如果我沖紅的就是負(fù)數(shù)了哦。應(yīng)該怎么做分錄呢？
玲老師 
2020 08/10 16:52
您好，您沖減的是一筆負(fù)數(shù)分錄，然后您接著按發(fā)票還做一筆正數(shù)呢，前面月份已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的不影響，您這個(gè)分錄是在八月份做，
84784993
2020 08/10 17:08
但之前6月份我直接做了借生產(chǎn)成本-水電費(fèi)2000元，貸庫(kù)存現(xiàn)金2000元。7月份收到的是專用發(fā)票，水費(fèi)1940，有進(jìn)項(xiàng)稅額60元，不知怎么做分錄 。
玲老師
2020 08/10 17:10
原來(lái)的分錄不變，金額用負(fù)數(shù)，然后按照發(fā)票金額入賬就可以了
84784993
2020 08/10 17:29
進(jìn)項(xiàng)稅額這部份怎么處理？
玲老師
2020 08/10 17:30
上個(gè)月紅沖了，收到發(fā)票時(shí)，生產(chǎn)成本應(yīng)交稅費(fèi)貸現(xiàn)金
84784993
2020 08/10 17:35
我的意思是：
沖紅分錄：借生產(chǎn)成本-2000，貸現(xiàn)金-2000
收到發(fā)票：借生產(chǎn)成本1940 進(jìn)項(xiàng)稅60 貸現(xiàn)金2000
生產(chǎn)成本那里余額有-60元
應(yīng)該怎么調(diào)？
玲老師
2020 08/10 17:42
如果您成本多結(jié)轉(zhuǎn)了，把多結(jié)轉(zhuǎn)了，成本紅沖
84784993
2020 08/10 17:44
可以發(fā)個(gè)分錄我嗎？
玲老師
2020 08/10 17:46
借庫(kù)存商品60貸生產(chǎn)成本60
84784993
2020 08/11 08:21
您好！這個(gè)分錄 不對(duì)吧？本來(lái)生產(chǎn)成本已經(jīng)是-60元，還要貸生產(chǎn)成本嗎？應(yīng)該是借生產(chǎn)成本60借庫(kù)存商品60吧？但這60元是分配到不同的庫(kù)存商品上的，所以真不知道應(yīng)該減那個(gè)庫(kù)存商品，請(qǐng)問(wèn)該怎么處理呢？
玲老師
2020 08/11 08:30
您暫估的是2000，實(shí)際回來(lái)1940，然后您按暫估的2000結(jié)轉(zhuǎn)成本了，這就是實(shí)際多結(jié)轉(zhuǎn)了60的成本，所以后面把多結(jié)轉(zhuǎn)的成本紅沖，您看這樣我說(shuō)清楚了嗎？
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