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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，問下，原本工資和一些管理費(fèi)用記錯科目了，應(yīng)計入主營業(yè)務(wù)成本的，這個分錄怎么去調(diào)
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你好，這個是當(dāng)年的錯賬，還是以前年度的錯賬？
借；主營業(yè)務(wù)成本或以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本，貸；管理費(fèi)用或前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用
2020 07/31 15:49
84785031 
2020 07/31 15:50
跟去年不相干，就是把今年的調(diào)出來就行
84785031
2020 07/31 15:51
管理費(fèi)用？貸方？是不是要做借方紅字
鄒老師 
2020 07/31 15:57
你好，今年就這樣做調(diào)整分錄
借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；管理費(fèi)用
這個是計入管理費(fèi)用貸方藍(lán)字或者借方紅字，兩種方式都是可以的
84785031
2020 07/31 16:01
老師，問下，借方：主營業(yè)務(wù)成本，貸方：應(yīng)付賬款，這個科目成立嗎？我們外協(xié)單位開的發(fā)票我入了主營業(yè)務(wù)成本，我們并沒有庫存這一說法，所以貸方能計應(yīng)付賬款嗎，到時候付款的話借方：應(yīng)付 貸方：銀行這樣可以嗎
鄒老師
2020 07/31 16:08
你好，這個分錄（借方：主營業(yè)務(wù)成本，貸方：應(yīng)付賬款）是成立的
發(fā)生的成本支出，款項沒有支付就是這樣做分錄的
之后支付了，借；應(yīng)付賬款，貸；銀行存款
84785031
2020 07/31 16:16
嗯好的，謝謝老師
鄒老師
2020 07/31 16:18
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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