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老師你好，我4月份認證了一張發(fā)票。但是這張發(fā)票沒有入賬。我只是當時認證了，然后這筆報銷費用后來忘記入賬報銷了?，F(xiàn)在要怎么處理？
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您好
請問是正筆費用忘記入賬還是只有進項稅額忘記記賬
2020 07/27 11:18
84785016 
2020 07/27 11:19
這筆費用忘記入賬了。
bamboo老師 
2020 07/27 11:21
借：管理費用
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：其他應付款
84785016
2020 07/27 11:25
老師是這樣的。這筆費用是會計學堂報名費用。之前4月份忘記入賬了，只認證了發(fā)票。然后7月份發(fā)現(xiàn)了，去找領導報銷這筆費用，但領導說費用高，沒有給批，讓暫緩一下。所以這筆費用我報銷不了。還是自己交錢的，但是在單位已經(jīng)認證了發(fā)票了。怎么辦
bamboo老師
2020 07/27 11:28
那您只好寫分錄 然后做進項稅額轉出處理
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：其他應付款
借：其他應付款
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
84785016
2020 07/27 11:29
為什么是兩個相反分錄
bamboo老師
2020 07/27 11:32
不是兩個相反分錄啊 您看有區(qū)別的
先做進項 然后進項再轉出
84785016
2020 07/27 11:35
沒仔細看，好的謝謝
bamboo老師
2020 07/27 11:35
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
84785016
2020 07/27 11:35
老師，稅務上怎么處理啊，報稅上用處理嗎
bamboo老師
2020 07/27 11:39
要的 填附表二 進項稅額轉出 其他欄次
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