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老師，這個負(fù)債的計稅基礎(chǔ)我沒太弄明白，負(fù)債計稅基礎(chǔ)的定義=賬面價值—未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額。這個未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額我沒太明白。我舉個例子您幫我看看我理解的對么。對于銷售商品提供售后服務(wù)等確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債，比如說確認(rèn)了600萬，每年實際發(fā)生200萬，那第一年可稅前扣除的金額為200萬，以此類推，第三年末的負(fù)債計稅基礎(chǔ)就為0了。請問老師我這樣理解對么？
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同學(xué)，你好
預(yù)計負(fù)債確認(rèn)了600萬，但是今年實際發(fā)生200萬，還有400萬，未來發(fā)生可以稅前扣除
那計稅基礎(chǔ)=600-400=200
2020 07/27 05:47
84784973 
2020 07/27 14:24
老師，請問是不是納稅調(diào)增、調(diào)減造成了暫時性差異，而會計上和稅法上對收入的確認(rèn)時點不同，減值確認(rèn)方法不同等，形成納稅調(diào)增、調(diào)減？
小菲老師 
2020 07/27 14:27
同學(xué)，你好
對的，這是造成差異的原因
84784973
2020 07/27 14:35
老師，請問現(xiàn)在的預(yù)收賬款已經(jīng)改成合同負(fù)債了么
小菲老師
2020 07/27 14:37
同學(xué)，你好
不同的問題請分開提問，會有更加專業(yè)的老師幫你解決問題，謝謝！
84784973
2020 07/27 14:38
啊，這這個個
小菲老師
2020 07/27 14:42
同學(xué)，你好
不同的問題請分開提問，會有更加專業(yè)的老師幫你解決問題，謝謝！
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