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老師，請問這個負債的計稅基礎(chǔ)中，對于銷售商品提供售后服務確認的預計負債，稅法規(guī)定據(jù)實扣除，可是這個為什么這個售后費用今年沒發(fā)生，計稅基礎(chǔ)也為0？
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同學，你好
負債計稅基礎(chǔ)的定義=賬面價值—未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額
未來發(fā)生了可以全部抵扣
負債的計稅基礎(chǔ)=0
2020 07/27 05:49
84784973 
2020 07/27 14:06
可是注會書上，寫著當年度沒發(fā)生任何保修支出，按照稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務相關(guān)的的費用在實際發(fā)生時允許稅前扣除，但是書上當年就扣掉了，計稅基礎(chǔ)為就為0了
小菲老師 
2020 07/27 14:09
同學，你好
負債計稅基礎(chǔ)的定義=賬面價值—未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額
這個定義你清楚嗎？
84784973
2020 07/27 14:11
不太清楚啊，感覺挺懵的
小菲老師
2020 07/27 14:15
同學，你好
比如預計負債100
計稅基礎(chǔ)100-100=0
第一個100是賬面價值
第二個100是未來稅前可扣除的金額
84784973
2020 07/27 14:20
老師，負債的計稅基礎(chǔ)和資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)一樣么？我感覺計稅基礎(chǔ)這個詞挺難理解的，學CMA的時候也沒有計稅基礎(chǔ)這個詞，感覺好懵，好繁瑣啊。
小菲老師
2020 07/27 14:23
同學，你好
不一樣
資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)，某一項資產(chǎn)在未來期間計稅時按照稅法規(guī)定可以稅前扣除的總金額
84784973
2020 07/27 14:27
這個金額一般是指折舊，攤銷么？
小菲老師
2020 07/27 14:28
同學，你好
固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)，一般是折舊，攤銷
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