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問(wèn)題已解決
比如：A是總包，B是分包。B公司從A公司承包了一個(gè)200萬(wàn)的工程，但是B公司把工程以150萬(wàn)轉(zhuǎn)包給C公司了。那么B公司賬務(wù)怎么處理呢？ B公司要給A公司開(kāi)200萬(wàn)（9個(gè)點(diǎn)）的建筑服務(wù)發(fā)票，可以讓C公司給B公司開(kāi)150萬(wàn)（9個(gè)點(diǎn)）的建筑服務(wù)發(fā)票用來(lái)抵扣嗎？ 這種情況能不能適用差額征稅呢？ 麻煩老師解答一下吧，謝謝。
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你好，同學(xué)。
你這個(gè)不屬于差額征稅的情況，你這是開(kāi)出作為收入，收到發(fā)票作為進(jìn)項(xiàng)抵扣處理。
2020 07/16 15:11
84784965 
2020 07/16 16:25
老師，因?yàn)閎是分包方在轉(zhuǎn)包的，b對(duì)a開(kāi)建筑服務(wù)的發(fā)票可以拿c對(duì)b開(kāi)的建筑服務(wù)的發(fā)票進(jìn)行抵扣嗎？
陳詩(shī)晗老師 
2020 07/16 16:33
可以，發(fā)票名稱 開(kāi)給誰(shuí)，誰(shuí)就可抵扣的
84784965
2020 07/16 16:51
那我200萬(wàn)9%開(kāi)出去，拿150萬(wàn)9%的發(fā)票抵，也就是相當(dāng)于我交的是50萬(wàn)9%的增值稅了？是這樣嗎，老師
陳詩(shī)晗老師
2020 07/16 16:52
是的，理解完全 正確的
84784965
2020 07/16 16:53
那作為分包方在轉(zhuǎn)包的，我的成本除了開(kāi)進(jìn)來(lái)的150萬(wàn)9%的建筑服務(wù)發(fā)票，還可以有什么其他的成本嗎？
陳詩(shī)晗老師
2020 07/16 16:56
你如果自己還發(fā)生 了相關(guān)人工輔材成本，這也是屬于的
84784965
2020 07/16 17:00
好的，謝謝老師。
84784965
2020 07/16 17:14
老師，還想問(wèn)下就是聽(tīng)說(shuō)分包方是不允許在轉(zhuǎn)包的，那我這要是轉(zhuǎn)包的話稅務(wù)上允許嗎？
84784965
2020 07/16 17:16
按以上方式，開(kāi)票抵扣稅務(wù)上會(huì)不會(huì)有啥風(fēng)險(xiǎn)？
陳詩(shī)晗老師
2020 07/16 17:19
這不是稅務(wù)上的規(guī)定，這是建筑方面的規(guī)定，所以稅務(wù)上并沒(méi)有不允許抵扣的情形
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