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老師,事業(yè)單位代扣個人部分養(yǎng)老保險怎么做分錄?如果當(dāng)月工資個人部分沒扣個人的,單位先承擔(dān),次月再扣怎么做分錄

84785034| 提問時間:2020 07/15 18:13
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師,高級會計師考試(83分),中級會計師
你好! 比如 1.交納 借業(yè)務(wù)活動費用95 其他應(yīng)收款(個人部分)5 貸銀行存款100 預(yù)算會計做分錄 借事業(yè)支出100 貸資金結(jié)存…貨幣資金100
2020 07/15 18:53
蔣飛老師
2020 07/15 18:54
2.計提工資 借業(yè)務(wù)活動費用1000 貸應(yīng)付職工薪酬1000
蔣飛老師
2020 07/15 18:55
3.發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬1000 貸銀行存款995 其他應(yīng)收款5 預(yù)算會計做分錄 借事業(yè)支出995 貸資金結(jié)存…貨幣資金995
84785034
2020 07/15 19:33
謝謝老師,那單位部分做計提,個人部分還用做代扣嗎?
蔣飛老師
2020 07/15 19:35
是的,需要做扣除的,發(fā)工資時扣除(先記入其他應(yīng)收款)
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