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老師好，職工的醫(yī)保和養(yǎng)老保險都是個人和財政兩部分，個人部分是從每個月的工資里扣，交費時是交個人部分和財政部分和合計，這個分錄怎么做？
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借：應(yīng)付職工薪酬-社?！腹静糠帧? 其他應(yīng)付款-社保「個人部分」
貸：銀行存款
2019 10/24 22:13
84784966 
2019 10/24 22:16
那就是說，扣個人部分的時候掛其他應(yīng)付款
趙英老師 
2019 10/24 22:17
是的。。。。。。
84784966
2019 10/24 22:18
我們原來是掛在職工應(yīng)付薪酬里的
趙英老師
2019 10/24 22:30
計提的時候是放在此科目。發(fā)放時個人部分轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款中，支付時就沖銷了。
84784966
2019 10/24 22:32
沒計提
趙英老師
2019 10/24 22:43
要進行計提，不然賬會不平
84784966
2019 10/24 22:47
計提，還不會，是按老方法記的
趙英老師
2019 10/25 11:17
那就按你們計提對應(yīng)的科目去沖銷。
84784966
2019 10/25 14:32
謝謝老師，再問一下就是16年買了你們的學(xué)習(xí)資料費用，忘了報帳，今年領(lǐng)導(dǎo)說報這個可以嗎？
趙英老師
2019 10/25 15:09
同學(xué)不客氣！如果領(lǐng)導(dǎo)說可以報那就去報，只是報銷后將費用在年底調(diào)增出來。
84784966
2019 10/25 15:16
調(diào)到啥科目呢？我們的費用財政不撥，是自己單位培訓(xùn)掙的錢
趙英老師
2019 10/25 16:38
單位16年買的資料費用，如果在16年憑票入賬，那么當(dāng)年是可以在稅前扣除的。但現(xiàn)在是19年，用16年的票據(jù)報銷可以，但是要在年底將此筆費用調(diào)增出來。
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