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實(shí)務(wù)
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稅務(wù)稽查，要求把2018年計(jì)的幾筆管理費(fèi)用，調(diào)整18年損益，18年公司是虧損的，請(qǐng)問賬務(wù)要怎么處理？
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這個(gè)由于按稅務(wù)稽查的要求，計(jì)的幾筆管理費(fèi)用，調(diào)增18年的損益，就是最終結(jié)果是補(bǔ)交企業(yè)所得稅，賬務(wù)處理是：
1、借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
2、借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
3、補(bǔ)交稅款時(shí)的分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
借：營(yíng)業(yè)外支出——滯納金
貸：銀行存款
2020 07/14 10:51
84784957 
2020 07/14 10:53
最終結(jié)果不用交企業(yè)所得稅，因?yàn)?8年本來也是虧損的
江老師 
2020 07/14 10:53
稅務(wù)稽查不讓你們補(bǔ)稅?
84784957
2020 07/14 11:00
不需要，不需要的賬務(wù)處理要怎么做呢？
江老師
2020 07/14 12:30
沖銷18年的幾筆賬務(wù)處理。對(duì)于管理費(fèi)用，用以前年度損益調(diào)整科目替代
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