00:10:00
問題已解決
某筷子生產(chǎn)企業(yè)甲是增值稅一般納稅人，2019年1月經(jīng)營情況如下： (1)從林場收購加工木筷的粗樹枝一批，支付價(jià)款60萬元，還從林場收購毛竹一批，支付價(jià)款45萬元，均開具農(nóng)產(chǎn)品收購憑證并于當(dāng)月全部領(lǐng)用。 (2)進(jìn)口一臺生產(chǎn)檢測儀器，關(guān)稅完稅價(jià)格80萬元人民幣，關(guān)稅稅率5%，完稅后取得海關(guān)填發(fā)的專用繳款書。 (3)甲企業(yè)銷售自產(chǎn)描金工藝木筷取得銷售收入(不含稅，下同)50萬元;銷售木制一次性筷子取得銷售收入10萬元;銷售竹制描花工藝筷子取得銷售收入60萬元;銷售竹制一次性筷子取得銷售收入12萬元。 (4)甲企業(yè)車輛在經(jīng)營中支付橋、閘通行費(fèi)2萬元，取得非財(cái)政通行費(fèi)票據(jù)。 (其他相關(guān)資料：消費(fèi)稅稅率為5%) 要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 (1)業(yè)務(wù)(1)可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅。 (2)業(yè)務(wù)(2)海關(guān)代征甲企業(yè)進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅。 (3)業(yè)務(wù)(4)可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅。 (4)甲企業(yè)應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅。 (5)甲企業(yè)應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，同學(xué)。正在為你解答，請稍等
2020 07/14 10:08
稅務(wù)師王老師 
2020 07/14 10:23
（1）業(yè)務(wù)(1)可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅=（60+45）*9%=9.45
（2）業(yè)務(wù)(2)海關(guān)代征甲企業(yè)進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅=80*（1+5%）*16%=13.44
（3）業(yè)務(wù)(4)可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅=2/（1+5%）*5%=0.1
（4）應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅=（50+10+60+12）*16%-9.45-13.44-0.1=-1.87
（5）應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅=10*5%=0.5
84785024 
2020 07/14 16:34
老師，第1題和第4題的稅率為什么是16%而不是13%，第四題為什么要減去前面求出的數(shù)
稅務(wù)師王老師
2020 07/14 16:37
你這是2019年1月份的業(yè)務(wù)，2019年1月增值稅稅率為16%
稅務(wù)師王老師
2020 07/14 16:38
進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納的增值稅可以抵減境內(nèi)的銷項(xiàng)稅
84785024
2020 07/14 18:28
好的，謝謝老師，麻煩老師了，老師可以在幫我解一道題嗎？
84785024
2020 07/14 18:51
可以嗎老師
稅務(wù)師王老師
2020 07/15 09:30
這個(gè)題和上面那個(gè)題一樣呀。就數(shù)字變了
84785024
2020 07/15 09:43
呀，發(fā)錯(cuò)了
84785024
2020 07/15 09:48
是這個(gè)，前面搞錯(cuò)了
閱讀 3496
描述你的問題，直接向老師提問
1953
意見反饋
