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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，公司是小規(guī)模納稅人，有26173元在第一季度做了未開票收入并申報(bào)了增值稅，現(xiàn)在4月份開了票要怎么處理，4月當(dāng)月收入只有14000元，
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都是減免稅申報(bào)表，由于開具發(fā)票必須按發(fā)票的金額申報(bào)，不能小于發(fā)票的數(shù)據(jù)，因此只能4月按開票的收入進(jìn)行申報(bào)
2020 07/13 15:05
84785006 
2020 07/13 15:05
那我第一季度也申報(bào)了這個(gè)未開票收入，第二季度又申報(bào)那不是重復(fù)了嗎
江老師 
2020 07/13 15:08
是的，就是重復(fù)了，不然你無法申報(bào)，因?yàn)槭杖霐?shù)據(jù)在二季度必須大于等于14000元才能申報(bào)，否則小于此收入的數(shù)據(jù)不能申報(bào)
84785006
2020 07/13 15:10
我當(dāng)月收入是14000都開票了呀，那我又開了第一季度的26173，這樣我要申報(bào)40173？
江老師
2020 07/13 15:11
半年累計(jì)收入是需要按40173元進(jìn)行申報(bào)
84785006
2020 07/13 15:12
我現(xiàn)在是報(bào)增值稅，不是所得稅
84785006
2020 07/13 15:12
增值稅是一個(gè)季度一個(gè)季度報(bào)的，不是累計(jì)申報(bào)啊
江老師
2020 07/13 15:13
是報(bào)增值稅，你的增值稅就這樣的申報(bào)。
84785006
2020 07/13 15:14
我第一季度未開票26173已經(jīng)申報(bào)了，現(xiàn)在4月開票14000，再加一季度在4月開票26173，合計(jì)開票40173元，那我第二季度增值 稅是報(bào)多少
江老師
2020 07/13 15:18
我知道你說的數(shù)據(jù)，你一季度申報(bào)未開具發(fā)票26173元，4月開具發(fā)票14000元，這個(gè)14000元是一季度未開具發(fā)票26173元中的一部分14000元，但由于二季度申報(bào)時(shí)，不能零申報(bào)，因?yàn)槟銈冮_具發(fā)票14000元，因此二季度必須按開具發(fā)票的金額14000元，不能按0進(jìn)行申報(bào)，否則系統(tǒng)會(huì)提示你開具發(fā)票的金額不正確。
84785006
2020 07/13 15:19
你完全理解錯(cuò)，我寫得那么詳細(xì)，14000是4月的收入又開票的，也就是等于第二季度開了發(fā)票40173
江老師
2020 07/13 15:21
二季度開了發(fā)票40173元，你就是按開票的不含稅收入進(jìn)行申報(bào)，不是增值稅專用發(fā)票的話，小規(guī)模納稅人將開票的不含稅收入填寫在10欄
84785006
2020 07/13 15:22
那我怎么做賬務(wù)處理，我重復(fù)申報(bào)也不理嗎，這樣我報(bào)所得稅的時(shí)候那個(gè)累計(jì)收入不就是所得稅報(bào)表跟增值稅報(bào)表的收入累計(jì)數(shù)不一致
江老師
2020 07/13 15:24
你不重復(fù)申報(bào)這部分的收入，就無法填寫小規(guī)模納稅人的增值稅申報(bào)表。
84785006
2020 07/13 15:25
那我現(xiàn)在就是問你我怎么做賬務(wù)處理還有增值稅所得稅累計(jì)數(shù)不一致的問題
江老師
2020 07/13 15:26
只能按開具發(fā)票做收入，不能按沒有開具發(fā)票就做收入，小規(guī)模納稅人沒有這么嚴(yán)格，你確認(rèn)無票收入時(shí)，肯定這家公司后期不開具發(fā)票，才能做收入。
84785006
2020 07/13 15:27
那客人當(dāng)時(shí)說了不開票，后面又回來要開票我們肯定要開的
江老師
2020 07/13 15:28
你只能用以后月份的不開具發(fā)票的收入彌補(bǔ)收入的差額了
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