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小規(guī)模納稅人，二季度有營業(yè)收入，但是沒有到賬，也沒有開發(fā)票，發(fā)票需要7月份補開，做賬應(yīng)該怎么做？報稅怎么報？第三季度開票不是會比營業(yè)收入多？
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您好，實際已經(jīng)完成了銷售，只是沒開發(fā)票，正規(guī)的處理是二季度按無票收入入賬，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費，然后正常填寫申報表，申報，后面開發(fā)票時，先把無票收入紅沖，再按發(fā)票金額入賬，實際收入沒有多交稅款
2020 07/09 14:08
84785036 
2020 07/09 14:13
就是我6月份正常做，然后7月再把上月做的營業(yè)收入那筆分錄做負數(shù)沖減掉，然后按照本月開發(fā)票的金額再做營業(yè)收入，我這么理解對不
84785036
2020 07/09 14:15
那我這個季度申報表上的營業(yè)金額會跟開發(fā)票的金額對不起來，沒有影響嗎
84785036
2020 07/09 14:18
或者我二季度零申報，全算三季度可以不
玲老師 
2020 07/09 14:19
您好，是的，您這樣做對，然后等開票的那個月按照正數(shù)和負數(shù)相加的金額申報納稅
玲老師
2020 07/09 14:19
申報不通過的去稅務(wù)局窗口申報
84785036
2020 07/09 14:21
二季度零申報，全算三季度可以不
玲老師
2020 07/09 14:25
你好，實際工作中有這樣操作的，但是有一定的風(fēng)險
84785036
2020 07/09 14:29
好的，謝謝老師
玲老師
2020 07/09 14:29
您好，不客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快
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