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問題已解決
一般納稅人，工業(yè)企業(yè)，水電費已繳納，但發(fā)票沒有回來，怎樣做會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
繳納時借預(yù)付賬款貨其他應(yīng)收款 貸銀行存款
2020 07/08 09:58
84785029 
2020 07/08 10:03
怎么來個其他應(yīng)收款？我的意思說是否要預(yù)提有關(guān)成本
徐阿富老師 
2020 07/08 10:07
你好，繳納付款時，做預(yù)付賬款或者其他應(yīng)收款，沒有問題啊，如果是本月的電費但發(fā)票沒有到的，可以計提計入成本費用，你上面的第一句提問是，水電費已繳納，但發(fā)票沒有回來，怎樣做會計分錄，我針對你付款沒有到發(fā)票怎么做分錄沒有錯啊。本期承擔(dān)的支出要計提計入成本費用的。計提時借管理費用/制造費用等 貸應(yīng)付賬款或其他應(yīng)付款，
84785029
2020 07/08 10:16
什么樣的情況用其他應(yīng)收款？還有計提成本時，進項稅額是否算里面去？
徐阿富老師
2020 07/08 10:18
你好，可以預(yù)付賬款也可以其他應(yīng)收款，其中之一就行。不含進項稅額，也就是按照不含稅金額計提
84785029
2020 07/08 10:24
那不含稅金額計提的話，預(yù)付款中是否是全部金額還是不包含進項稅額的那部分
徐阿富老師
2020 07/08 10:32
你好，預(yù)付賬款是含稅的。
84785029
2020 07/08 15:11
那在發(fā)票回來時，紅沖，再按發(fā)票入賬的話，那制造費用比以前預(yù)提時少了，以前都結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)產(chǎn)品成本了，那怎么賬務(wù)處理
徐阿富老師
2020 07/08 15:31
你好，如果少做的，差額可以直接計入主營業(yè)務(wù)成本
84785029
2020 07/08 15:43
預(yù)提時比實際收到發(fā)票時（實際收到發(fā)票時有個進項稅，而預(yù)提時這部分進項稅全部計入了制造費用），當(dāng)時已結(jié)賬產(chǎn)成品，發(fā)票回來時紅沖和實際入賬那部分差異怎樣做會計分錄？
徐阿富老師
2020 07/08 15:55
你好差額部分借主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸預(yù)付賬款或其他應(yīng)付款等負(fù)數(shù)金額。上面說了 你應(yīng)該按照不含稅金額計提
84785029
2020 07/08 16:04
您的意思說按照不含稅的計提，那計提的預(yù)付賬款不是所支付全部的金額（預(yù)付賬款是否是已付的全部金額稅）
徐阿富老師
2020 07/08 16:08
你好，計提時借制造費用等不含稅 貸應(yīng)付賬款――不含稅。付款時借其他應(yīng)付款全額 貸銀行存款 發(fā)票到借應(yīng)付賬款不含稅 借應(yīng)交稅費 （進項）貸其他應(yīng)付款全額，這剛好平的呢
徐阿富老師
2020 07/08 16:09
也許應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款你換一個，但是不影響平衡
84785029
2020 07/08 16:19
意思說計提成本時，貸方的預(yù)付賬款不是所有支付的金額，只是不含稅的那部分？
徐阿富老師
2020 07/08 16:29
你好，是的。沒錯就是這樣的
84785029
2020 07/08 16:42
您這個賬務(wù)處理有什么依據(jù)沒，請發(fā)文件或依據(jù)給我看看
徐阿富老師
2020 07/08 16:50
你好，不好意思，依據(jù)我還真沒有，我30年的財務(wù)總監(jiān)的經(jīng)驗，我是認(rèn)為這樣沒有問題的。
84785029
2020 07/08 16:54
老師，您在什么行業(yè)做財務(wù)總監(jiān)呀？工業(yè)方面的都很精是嗎
徐阿富老師
2020 07/08 17:00
你好，工業(yè)做了15年，商業(yè)10年，其他行業(yè)如軟件企業(yè)等高新技術(shù)企業(yè)快10年，我現(xiàn)在還是大學(xué)會計專業(yè)實訓(xùn)課的老師，每周1天1給大學(xué)生上課
徐阿富老師
2020 07/08 17:05
我們也可以繼續(xù)交流，提問結(jié)束時麻煩給我五星評價，謝謝
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