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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司購買材料發(fā)票沒有回來，材料已到怎樣做賬
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您好
借：原材料 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
2019 03/12 11:39
84785040 
2019 03/12 11:51
如果材料款已預(yù)付了怎樣做呢？
84785040
2019 03/12 11:52
購進(jìn)的商品已經(jīng)賣出去了，發(fā)票還沒回來怎樣結(jié)轉(zhuǎn)成本？
bamboo老師 
2019 03/12 11:56
借：應(yīng)付賬款（預(yù)付賬款）
貸：銀行存款
根據(jù)暫估的結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：原材料
84785040
2019 03/12 13:01
發(fā)票回來又咋做賬務(wù)處理呢？
bamboo老師
2019 03/12 13:07
借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額（如有）
貸：應(yīng)付賬款
84785040
2019 03/12 13:11
結(jié)轉(zhuǎn)成本又怎樣做呢？如果金額有差異怎樣調(diào)賬呢？
bamboo老師
2019 03/12 13:12
金額有差異
借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
原材料 或者借方紅字
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額（如有）
貸：應(yīng)付賬款
請問您是工業(yè)企業(yè)么
84785040
2019 03/12 14:35
是工業(yè)企業(yè)，老師沒有理解為啥那一樣做
bamboo老師
2019 03/12 14:36
請問哪一筆沒有理解？
84785040
2019 03/12 14:37
金額有差異那筆
bamboo老師
2019 03/12 14:40
您暫估的跟收到發(fā)票金額有差異 是少計(jì)了原材料 現(xiàn)在要調(diào)整原材料的入賬價(jià)值 所以那么寫分錄
84785040
2019 03/12 14:43
老師還是沒明白
bamboo老師
2019 03/12 14:46
您暫估的時(shí)候100計(jì)入 現(xiàn)在收到120的發(fā)票 那多收到的20是不是也一樣要進(jìn)原材料啊
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