問(wèn)題已解決

公司購(gòu)買材料發(fā)票沒(méi)有回來(lái)，材料已到怎樣做賬

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/12 11:38
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 借：原材料 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
2019 03/12 11:39
84785040
2019 03/12 11:51
如果材料款已預(yù)付了怎樣做呢？
84785040
2019 03/12 11:52
購(gòu)進(jìn)的商品已經(jīng)賣出去了，發(fā)票還沒(méi)回來(lái)怎樣結(jié)轉(zhuǎn)成本？
bamboo老師
2019 03/12 11:56
借：應(yīng)付賬款（預(yù)付賬款） 貸：銀行存款 根據(jù)暫估的結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：原材料
84785040
2019 03/12 13:01
發(fā)票回來(lái)又咋做賬務(wù)處理呢？
bamboo老師
2019 03/12 13:07
借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額（如有） 貸：應(yīng)付賬款
84785040
2019 03/12 13:11
結(jié)轉(zhuǎn)成本又怎樣做呢？如果金額有差異怎樣調(diào)賬呢？
bamboo老師
2019 03/12 13:12
金額有差異 借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 原材料 或者借方紅字 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額（如有） 貸：應(yīng)付賬款 請(qǐng)問(wèn)您是工業(yè)企業(yè)么
84785040
2019 03/12 14:35
是工業(yè)企業(yè)，老師沒(méi)有理解為啥那一樣做
bamboo老師
2019 03/12 14:36
請(qǐng)問(wèn)哪一筆沒(méi)有理解？
84785040
2019 03/12 14:37
金額有差異那筆
bamboo老師
2019 03/12 14:40
您暫估的跟收到發(fā)票金額有差異 是少計(jì)了原材料 現(xiàn)在要調(diào)整原材料的入賬價(jià)值 所以那么寫分錄
84785040
2019 03/12 14:43
老師還是沒(méi)明白
bamboo老師
2019 03/12 14:46
您暫估的時(shí)候100計(jì)入 現(xiàn)在收到120的發(fā)票 那多收到的20是不是也一樣要進(jìn)原材料啊
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