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甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球的生產(chǎn)與銷售，2019年10月有關(guān)經(jīng)營活動如下： （1）10月8日將10套高爾夫球具賒銷給乙公司，雙方未訂立書面合同，甲公司于10月9日開具了增值稅專用發(fā)票，注明價款250000元；甲公司于10月12日發(fā)出貨物，乙公司于10月20日支付貨款。 （2）甲公司對外轉(zhuǎn)讓一臺自己使用過的生產(chǎn)設(shè)備，取得含稅轉(zhuǎn)讓價169500元，該固定資產(chǎn)于2009年7月1日購進(jìn)。 （3）甲公司采取以舊換新銷售高爾夫球具30套，舊高爾夫球具作價13000元/套（不含稅），新高爾夫球具作價25000元/套（不含稅）。 （4）甲公司將50套高爾夫球具用于職工福利，同類高爾夫球具含稅的售價為28250元/套。 已知：增值稅稅率為13%，高爾夫球具適用消費(fèi)稅稅率為10%。 求當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額 和 消費(fèi)稅稅額
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業(yè)務(wù)1銷項稅是250000*13%=32500
消費(fèi)稅250000*10%=25000
2020 07/06 20:46
暖暖老師 
2020 07/06 20:46
業(yè)務(wù)2銷項稅額的計算
169500/1.13*13%=19500
暖暖老師
2020 07/06 20:48
業(yè)務(wù)3繳納增值稅25000*30*13%=97500
繳納消費(fèi)稅750000*10%=75000
暖暖老師
2020 07/06 20:50
業(yè)務(wù)4銷項稅額的計算50*28250/1.13*13%=162500
消費(fèi)稅50*28250/1.13*10%=125000
暖暖老師
2020 07/06 20:50
本月繳納增值稅的計算
32500+19500+97500+162500
暖暖老師
2020 07/06 20:50
本月繳納消費(fèi)稅的計算
25000+75000+125000
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