免費(fèi)問答

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球的生產(chǎn)與銷售，2019年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如下： （1）10月8日將10套高爾夫球具賒銷給乙公司，雙方未訂立書面合同，甲公司于10月9日開具了增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款250000元；甲公司于10月12日發(fā)出貨物，乙公司于10月20日支付貨款。 （2）甲公司對(duì)外轉(zhuǎn)讓一臺(tái)自己使用過的生產(chǎn)設(shè)備，取得含稅轉(zhuǎn)讓價(jià)169500元，該固定資產(chǎn)于2009年7月1日購(gòu)進(jìn)。 （3）甲公司采取以舊換新銷售高爾夫球具30套，舊高爾夫球具作價(jià)13000元/套（不含稅），新高爾夫球具作價(jià)25000元/套（不含稅）。 （4）甲公司將50套高爾夫球具用于職工福利，同類高爾夫球具含稅的售價(jià)為28250元/套。 已知：增值稅稅率為13%，高爾夫球具適用消費(fèi)稅稅率為10%。1.上述事項(xiàng)（1）中甲公司的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是（）。 A.10月8日 B.10月9日 C.10月12日 D.10月20日 2.上述事項(xiàng)（2）中甲公司應(yīng)繳納的增值稅是（）。 A.169500×13%=22035（元） B.169500÷（1+3%）×2%=3291.26（元） C.169500÷（1+3%）×