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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請問付給國家商標(biāo)局的款應(yīng)該記入預(yù)付賬款，但是記到應(yīng)付賬款了，該怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以這樣做調(diào)整分錄
借；預(yù)付賬款，貸；應(yīng)付賬款
2020 07/06 15:07
84785019 
2020 07/06 15:44
老師5月份交了第一季度應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得200元，做賬后資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)就應(yīng)該減少200對嗎
鄒老師 
2020 07/06 15:51
你好，是的，是這樣的
84785019
2020 07/06 16:15
小規(guī)模納稅人本年累計利潤總額是3812.05，第二季度利潤總額是3406.38，提計第二度的所得稅是4306.38*5%對嗎
鄒老師
2020 07/06 16:22
你好，你所指的第二季度利潤總額是3406.38，是本年累計，還是4-6月份的利潤總額是3406.38的意思？
84785019
2020 07/06 16:23
3406.38是4-6月份的利潤總額
鄒老師
2020 07/06 16:28
你好，如果符合小型微利企業(yè)條件，那第二季度所得稅=4306.38*5%
84785019
2020 07/06 16:36
也就是所小規(guī)模納稅符合小型微利企業(yè)條件，第二度提計所得稅是用第二季度的利潤總額*5%.，不是用本年累計利潤總額*5%對嗎
鄒老師
2020 07/06 16:43
你好，第一季第是盈利的情況下，那第二季度就直接根據(jù)第二季度的利潤總額*所得稅稅率計算就是了
如果第一季第是虧損的情況下，第二季度的所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率
84785019
2020 07/06 16:48
第一季度是盈利的，謝謝老師解答
鄒老師
2020 07/06 16:53
你好，第一季第是盈利的情況下，那第二季度就直接根據(jù)第二季度的利潤總額*所得稅稅率計算就是了
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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