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虧損合同產(chǎn)生的預計負債；借:營業(yè)外支出，貸:預計負債；借:遞延所得稅資產(chǎn)，貸:所得稅費用；營業(yè)外支出不是不允許在睡前扣除嗎？什么產(chǎn)生的是遞延所得稅資產(chǎn)？
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你好，不是營業(yè)外支出不允許扣除，是因為這邊這個營業(yè)外支出對應的是預計負債，只是預計的，并沒有實際發(fā)生，所以稅法不承認，不可以稅前扣除。遞延所得稅資產(chǎn)就是資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎，或者負債的賬面價值大于計稅基礎產(chǎn)生的，可以抵扣未來期間的應納稅額。
2020 07/03 14:09
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