購進生產(chǎn)用原材料從增值稅一般納稅人出去都增值稅專用發(fā)票注明原材料金額200萬元,另支付運費從增值稅一般納稅人處取得增值稅專用發(fā)票注明。運費金額5萬元計算可以抵扣的增值稅進項稅額。 購進用于職工食堂的食用油,取得增值稅專用發(fā)票注明金額4萬元,計算可以抵扣的增值稅進項稅額 將自產(chǎn)的汽車零配件對外投資,該批零配件的生產(chǎn)成本為15萬元,同類零配件的不含增值稅價款為20萬元。計算應(yīng)該確認的增值稅銷項稅額。 銷售自產(chǎn)小汽車取得含增值稅價款339萬元,另收取品牌使用費3.39萬元,計算業(yè)務(wù)應(yīng)該確認的增值稅銷項稅額 對外轉(zhuǎn)讓一臺,其使用過的作為固定資產(chǎn)核算的生產(chǎn)設(shè)備,取得含增值稅的轉(zhuǎn)讓收入12.3,6萬元。已知該設(shè)備于2008年11月購進,甲公司未放棄減稅權(quán),計算業(yè)務(wù)應(yīng)該繳納的增值稅稅額。
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購進生產(chǎn)用原材料從增值稅一般納稅人出去都增值稅專用發(fā)票注明原材料金額200萬元,另支付運費從增值稅一般納稅人處取得增值稅專用發(fā)票注明。運費金額5萬元計算可以抵扣的增值稅進項稅額。
200*13%加上5*9%
購進用于職工食堂的食用油,取得增值稅專用發(fā)票注明金額4萬元,計算可以抵扣的增值稅進項稅額
進項是0
將自產(chǎn)的汽車零配件對外投資,該批零配件的生產(chǎn)成本為15萬元,同類零配件的不含增值稅價款為20萬元。計算應(yīng)該確認的增值稅銷項稅額。
銷項=20*13%
銷售自產(chǎn)小汽車取得含增值稅價款339萬元,另收取品牌使用費3.39萬元,計算業(yè)務(wù)應(yīng)該確認的增值稅銷項稅額
(339加上3.39)/(1加上13%)*13%
對外轉(zhuǎn)讓一臺,其使用過的作為固定資產(chǎn)核算的生產(chǎn)設(shè)備,取得含增值稅的轉(zhuǎn)讓收入12.3,6萬元。已知該設(shè)備于2008年11月購進,甲公司未放棄減稅權(quán),計算業(yè)務(wù)應(yīng)該繳納的增值稅稅額。
123.6/(1加上3%)*2%
2020 07/01 10:28
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