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某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年2月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）銷售甲產(chǎn)品給A商場，在同一張增值稅專用發(fā)票上注明銷售額88萬元，折扣額8萬元。另外，開具普通發(fā)票取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收入5.65萬元。 （2）采取以舊換新方式銷售乙產(chǎn)品給A企業(yè)取得含稅銷售額29萬元，另支付給B企業(yè)舊產(chǎn)品收購款4萬元。 （3）將試制的一批非應(yīng)稅新產(chǎn)品贈送給客戶，成本價為20萬元，國家稅務(wù)總局規(guī)定的成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。 （4）銷售2015年10月份購進作為固定資產(chǎn)使用過的小汽車5輛，購進時未抵扣進項稅額，售價為每輛5.15萬元。 （5）購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款價稅合計67.8萬元，另外支付購貨的不含稅運輸費用6萬元，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。 （6）向農(nóng)民手中購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價30萬元，將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利，將80%贈送給希望小學(xué)食堂。 （7）從國外進口一臺生產(chǎn)設(shè)備，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格18萬元，關(guān)稅稅率30%，繳納稅金后取得進口增值稅專用繳款書 問題（1）：計算銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額。 問題（2）：計
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2020 06/30 21:51
84785040 
2020 06/30 21:59
問題（1）：計算銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額。
問題（2）：計算銷售乙產(chǎn)品的銷項稅額。
問題（3）：計算自用非應(yīng)稅新產(chǎn)品的銷項稅額。
問題（4）：計算銷售使用過的摩托車銷項稅額或應(yīng)納稅額。
問題（5）：計算外購貨物應(yīng)抵扣的進項稅額。
問題（6）：計算外購免稅農(nóng)產(chǎn)品應(yīng)抵扣的進項稅額。
問題（7）：計算該企業(yè)2月份進口生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)抵扣的進項稅額。
問題（8）：計算該企業(yè)2月份合計應(yīng)繳納的增值稅額。
暖暖老師 
2020 07/01 05:17
（1）：計算銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額
80*13%+5.65/1.09*9%
暖暖老師
2020 07/01 05:17
問題（2）：計算銷售乙產(chǎn)品的銷項稅額。
（29+4）/1.13*13%
暖暖老師
2020 07/01 05:18
問題（3）：計算自用非應(yīng)稅新產(chǎn)品的銷項稅額。 問題
20*（1+10%）*13%
暖暖老師
2020 07/01 05:18
（4）：計算銷售使用過的摩托車銷項稅額或應(yīng)納稅額
5*5.15/1.03*2%
暖暖老師
2020 07/01 05:19
（5）：計算外購貨物應(yīng)抵扣的進項稅額。
67.8/1.13*13%+6*9%
暖暖老師
2020 07/01 05:20
問題（6）：計算外購免稅農(nóng)產(chǎn)品應(yīng)抵扣的進項稅額
30*9%*80%
暖暖老師
2020 07/01 05:20
（7）：計算該企業(yè)2月份進口生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)抵扣的進項稅額。
18*（1+30%）*13%
暖暖老師
2020 07/01 05:20
（8）：計算該企業(yè)2月份合計應(yīng)繳納的增值稅額。
銷項稅額減去進項稅額
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