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1)銷售收入5500萬元； (2)銷售成本3800萬元，增值稅900萬元，銷售稅金及附加100萬元； (3)銷售費用800萬元，其中含廣告費500萬元； (4)管理費用600萬元，其中含業(yè)務招待費100萬元、研究新產品費用50萬元； (5)財務費用100萬元，其中含向非金融機構借款500萬元，其中含向非金融機構借款500萬元的年利息支出，年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%)； (6)營業(yè)外支出50萬元，其中含向供貨商支付違約金10萬元，向稅務局支付稅款滯納金2萬元，通過公益性社會團體向貧困地區(qū)的捐贈現金10萬元。 要求: 計算該公司20ⅹ6年度應納所得稅稅額，并進行會計處理。
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你好，需要計算做好了發(fā)給你
2020 06/23 10:41
暖暖老師 
2020 06/23 11:00
會計利潤的額計算過程是5500-3800-100-800-600-100-50=50
暖暖老師
2020 06/23 11:01
廣告費扣除限額的計算5500*15%=825，全額扣除
暖暖老師
2020 06/23 11:01
業(yè)務招待費扣除限額100*60%=60,500*0.005=27.5納稅調增100-27.5=72.5
暖暖老師
2020 06/23 11:02
新產品研發(fā)扣除加計扣除25，納稅調減25
暖暖老師
2020 06/23 11:02
財務費用納稅調增50-500*6%=20
暖暖老師
2020 06/23 11:03
公益性捐贈扣除限額=50*12%=6，納稅調增4
稅收滯納金納稅調增2
暖暖老師
2020 06/23 11:04
應納稅所得額是50+72.5-25+20+4=121.5
應交所得稅121.5*25%
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