問(wèn)題已解決

1)銷售收入5500萬(wàn)元； (2)銷售成本3800萬(wàn)元，增值稅900萬(wàn)元，銷售稅金及附加100萬(wàn)元； (3)銷售費(fèi)用800萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)500萬(wàn)元； (4)管理費(fèi)用600萬(wàn)元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元、研究新產(chǎn)品費(fèi)用50萬(wàn)元； (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬(wàn)元，其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬(wàn)元的年利息支出，年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%)； (6)營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元，其中含向供貨商支付違約金10萬(wàn)元，向稅務(wù)局支付稅款滯納金2萬(wàn)元，通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)的捐贈(zèng)現(xiàn)金10萬(wàn)元。 要求: 計(jì)算該公司20ⅹ6年度應(yīng)納所得稅稅額，并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/23 10:08
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2020 06/23 10:41
暖暖老師
2020 06/23 11:00
會(huì)計(jì)利潤(rùn)的額計(jì)算過(guò)程是5500-3800-100-800-600-100-50=50
暖暖老師
2020 06/23 11:01
廣告費(fèi)扣除限額的計(jì)算5500*15%=825，全額扣除
暖暖老師
2020 06/23 11:01
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額100*60%=60,500*0.005=27.5納稅調(diào)增100-27.5=72.5
暖暖老師
2020 06/23 11:02
新產(chǎn)品研發(fā)扣除加計(jì)扣除25，納稅調(diào)減25
暖暖老師
2020 06/23 11:02
財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增50-500*6%=20
暖暖老師
2020 06/23 11:03
公益性捐贈(zèng)扣除限額=50*12%=6，納稅調(diào)增4 稅收滯納金納稅調(diào)增2
暖暖老師
2020 06/23 11:04
應(yīng)納稅所得額是50+72.5-25+20+4=121.5 應(yīng)交所得稅121.5*25%
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