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這里貸：提取盈余公積，貸：未分配利潤－年末，這些科目不是在子公司貸方記錄了嗎，怎么抵銷分錄又在貸方呢？
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您好，這里的貸盈余公積是針對子公司未分配利潤勾稽關(guān)系產(chǎn)生的，即子公司未分配利潤期末減去凈利潤加上計提盈余公積等于未分配利潤期初金額。
2020 06/21 15:38
84784958 
2020 06/21 15:42
你不要誤導(dǎo)我喲，我是問為什么這兩個科目又放在貸方？
小林老師 
2020 06/21 15:45
您好朋友，可能我沒說明白，但我沒有誤導(dǎo)您。因為有一筆子公司所有者權(quán)益與母公司長期股權(quán)投資的抵消分錄，所以此處分錄要將上述已抵消的子公司留存收益部分在合并報表還原。
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