10.某涂料生產(chǎn)企業(yè)系增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,主要生產(chǎn)銷售各種涂料,適用的消費(fèi)稅稅率為4%。該企業(yè)生產(chǎn)的甲涂料,每桶成本為40元,平均售價(jià)為60元/桶,最高售價(jià)為70元/桶,以上價(jià)格均為不含稅價(jià)。2020年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)。與某建材公司協(xié)商用,用1000桶涂料換取各種裝修材料,用于新建辦公樓裝修。該企業(yè)的會(huì)計(jì)處理為: 借:在建工程 40 000 貸:庫(kù)存商品 40 000 分析回答下列問(wèn)題。 1.指出該筆業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)處理存在的問(wèn)題。 2.做出正確的會(huì)計(jì)處理。 3.該業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理已登記入賬,做出調(diào)整分錄。 4.從納稅籌劃的角度分析,應(yīng)如何處理
問(wèn)題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中,請(qǐng)耐心等待
2020 06/20 13:55
陳詩(shī)晗老師
2020 06/20 14:03
1,自產(chǎn)產(chǎn)品換取其他資產(chǎn),是視同銷售處理的。
2,借 在建工程 67800 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 60000 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 7800
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 40000 貸 庫(kù)存商品 40000
3,你這里可以考慮將這涂料出售的形式處理,然后出售的款項(xiàng)支付裝修款,這樣的話,消費(fèi)稅就是按6萬(wàn)計(jì)稅,而不是7萬(wàn)計(jì)稅了,增值稅都不變的
4,節(jié)稅收益為 1萬(wàn)*4%
5,降低計(jì)稅依據(jù)和遞延納稅。
84785035
2020 06/21 09:26
老師,如果從納稅籌劃的角度分析,應(yīng)如何處理該筆業(yè)務(wù)并做出會(huì)計(jì)處理。幫我寫(xiě)一下會(huì)記分錄唄。
陳詩(shī)晗老師
2020 06/21 10:08
這個(gè)我沒(méi)辦法 給你分錄。這個(gè)納稅 就是一個(gè)籌劃,讓交的稅變少。不存在 分錄一說(shuō)。
閱讀 1938
描述你的問(wèn)題,直接向老師提問(wèn)
相關(guān)問(wèn)答
查看更多- 某涂料生產(chǎn)企業(yè)系增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷售各種涂料,適用的增值稅稅率為13%,適用的消費(fèi)稅稅率為4%。2020年6月該企業(yè)與某建材公司協(xié)商,用本企業(yè)生產(chǎn)的1000桶涂料換取各種裝修材料,用于新建辦公樓裝修。該企業(yè)用于換取裝修材料的涂料,每桶成本為40元,市場(chǎng)平均售價(jià)為60元/桶,最高售價(jià)為80元/桶,以上價(jià)格均為不含稅價(jià)。該企業(yè)的會(huì)計(jì)處理為: 借:在建工程?? 40 000 ?? ?貸:庫(kù)存商品?? 40 000 分析回答下列問(wèn)題: 1.指出該筆業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)處理存在的問(wèn)題。(4分) 2.做出正確的會(huì)計(jì)處理。(10分) 3.從納稅籌劃的角度分析,應(yīng)如何處理該筆業(yè)務(wù)。(4分) 4.正確的業(yè)務(wù)處理能為企業(yè)帶來(lái)的節(jié)稅收益。(2分) 2952
- 某涂料生產(chǎn)企業(yè)系增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,主要生產(chǎn)銷售各種涂料,適用的消費(fèi)稅稅率為4%。該企業(yè)生產(chǎn)的甲涂料,每桶成本為40元,平均售價(jià)為60元/桶,最高售價(jià)為70元/桶,以上價(jià)格均為不含稅價(jià)。2020年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)。與某建材公司協(xié)商用,用1000桶涂料換取各種裝修材料,用于新建辦公樓裝修。該企業(yè)的會(huì)計(jì)處理為: 借:在建工程 40 000 貸:庫(kù)存商品 40 000 分析回答下列問(wèn)題。 1.指出該筆業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)處理存在的問(wèn)題。 2.做出正確的會(huì)計(jì)處理。 3.該業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理已登記入賬,做出調(diào)整分錄。 4.從納稅籌劃的角度分析,應(yīng)如何處理該筆業(yè)務(wù)并做出會(huì)計(jì)處理。 5.正確的業(yè)務(wù)處理能為企業(yè)帶來(lái)的節(jié)稅收益。 6.應(yīng)稅消費(fèi)品生產(chǎn)企業(yè)在消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)及應(yīng)稅消費(fèi)品定價(jià)的納稅籌劃中常用的做法有哪些? 2692
- 乙涂料廠為增值稅一般納稅人,2023年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)銷售自產(chǎn)的A涂料1200桶,共取得不含稅銷售額35萬(wàn)元。 (2)采取賒銷方式銷售自產(chǎn)的B涂料,當(dāng)月收取價(jià)稅合計(jì)金額10萬(wàn)元,但按照合同約定,當(dāng)月應(yīng)收取價(jià)稅合計(jì)金額17.55萬(wàn)元。 (3)將成本為6萬(wàn)元的自產(chǎn)C涂料用于本企業(yè)使用中的車間外墻裝飾,市場(chǎng)上無(wú)同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格。 已知:涂料增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為4%,成本利潤(rùn)率為7%;上述扣稅憑證當(dāng)月均已通過(guò)認(rèn)證或比對(duì)。 則:(1)業(yè)務(wù)(1)(2)(3)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅分別為多少萬(wàn)元。 472
- 某涂料廠 2022 年 4月份,將一批新型涂料送給多家客戶。該批涂料無(wú)同類商品市場(chǎng)價(jià),已知其成本為 32000 元,改為新型涂料實(shí)木地板的成本利潤(rùn)率為 7%,消費(fèi)稅稅率為4%,該涂料廠就該行為應(yīng)交消費(fèi)稅為( )元 209
- 營(yíng)改增之前,外購(gòu)貨物用于在建工程(比如外購(gòu)?fù)苛涎b修辦公室),稅務(wù)如何處理 153
最新回答
查看更多- 高新企業(yè)認(rèn)定中凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率的如何計(jì)算: 假設(shè)第一組數(shù)據(jù)是第一年凈資產(chǎn)是-40,第二年60,第三年100.求近三年的凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率? 假設(shè)第二組數(shù)據(jù)是第一年凈資產(chǎn)是40,第二年-60,第三年100.求近三年的凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率? 假設(shè)第三組數(shù)據(jù)是第一年凈資產(chǎn)是40,第二年60,第三年-100.求近三年的凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率? 昨天
- 收付實(shí)現(xiàn)制下當(dāng)期銷售的商品,其成本算不算當(dāng)期的費(fèi)用 昨天
- 一個(gè)人名下有兩個(gè)公司,一個(gè)是一般納稅人,一個(gè)是個(gè)體工商戶,申報(bào)個(gè)人所得稅,一般納稅人申報(bào)個(gè)人所得稅的時(shí)候已經(jīng)用了管理費(fèi)用6萬(wàn),那個(gè)體工商戶在申報(bào)個(gè)人所得稅的時(shí)候,是不是就得交稅了,預(yù)交的時(shí)候看這個(gè)嗎 昨天
- 香港存款利率計(jì)算器可以用來(lái)計(jì)算什么類型的利率? 2天前
- 請(qǐng)問(wèn)湖南省二套房契稅的稅率是多少? 2天前
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容