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以前年度損益調整后，資產負債表不平怎么辦？ 以前年度損益結轉到未分配利潤-年初余額后，資產負債表年初余額左右不平
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你好，要將以前年度損益調整結轉到未分配利潤里面去的，然后在所有者權益變動表里面進行調整
2020 06/16 09:59
84784993 
2020 06/16 10:02
已經結轉了，現(xiàn)在是所有者權益增加，資產和負債沒變，導致資產負債表不平
王超老師 
2020 06/16 10:07
你好，那么這個未分配利潤要調整相應的資產和負債的
比如繳納以前年度損益調整的企業(yè)所得稅，那么他的貨幣資金肯定會下降的
84784993
2020 06/16 10:11
可是以前年度損益調整的是年初余額，貨幣資金是期末余額
王超老師
2020 06/16 10:19
你好，你可以把你的調整分錄給我看一下嗎，我給你解釋一下
84784993
2020 06/16 10:28
報銷差旅費時：
借：以前年度損益
貸：銀行存款
結轉
借：未分配利潤-年初余額
貸：以前年度損益
王超老師
2020 06/16 10:33
你好，首先這個以前年度損益調整只是一個過渡科目，主要發(fā)生的是銀行存款和未分配利潤
這個銀行存款是調整你們當期的，這個應該沒什么爭議
那么未分配利潤---年初余額是調整年初余額的，但是最終是會影響年末的未分配利潤的
你看一下我的所有者權益變動表，就比較清晰的
84784993
2020 06/16 10:37
老師，資產負債表里年初的未分配利潤調整了，其他沒有調整，導致資產負債表不平，資產負債表怎么調整呢
王超老師
2020 06/16 10:48
你要調整資產負債表的年末數(shù)，因為未分配利潤這個科目是調整年末數(shù)的，只是說他的二級科目有年初兩個字，導致你去調整年初的金額
84784993
2020 06/16 10:50
那調整未分配利潤的年末數(shù)，資產負債表和利潤表的勾稽關系又不平了
王超老師
2020 06/16 10:50
但是你要調整銀行存款的年末數(shù)啊
王超老師
2020 06/16 10:51
鉤稽關系是要通過所有者權益變動表來調整的
84784993
2020 06/16 10:53
我們做月報表沒有做所有者權益變動表，有沒有其他方法只調整資產負債表與利潤表的關系呢
王超老師
2020 06/16 10:59
通過所有者權益變動表是最正規(guī)的辦法，如果你沒有做，那么需要用文字寫一個說明的
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