00:10:00
問題已解決
以前年度損益調(diào)整后，資產(chǎn)負(fù)債表不平怎么辦？ 以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)-年初余額后，資產(chǎn)負(fù)債表年初余額左右不平
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，要將以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面去的，然后在所有者權(quán)益變動(dòng)表里面進(jìn)行調(diào)整
2020 06/16 09:59
84784993 
2020 06/16 10:02
已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在是所有者權(quán)益增加，資產(chǎn)和負(fù)債沒變，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表不平
王超老師 
2020 06/16 10:07
你好，那么這個(gè)未分配利潤(rùn)要調(diào)整相應(yīng)的資產(chǎn)和負(fù)債的
比如繳納以前年度損益調(diào)整的企業(yè)所得稅，那么他的貨幣資金肯定會(huì)下降的
84784993
2020 06/16 10:11
可是以前年度損益調(diào)整的是年初余額，貨幣資金是期末余額
王超老師
2020 06/16 10:19
你好，你可以把你的調(diào)整分錄給我看一下嗎，我給你解釋一下
84784993
2020 06/16 10:28
報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)：
借：以前年度損益
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)
借：未分配利潤(rùn)-年初余額
貸：以前年度損益
王超老師
2020 06/16 10:33
你好，首先這個(gè)以前年度損益調(diào)整只是一個(gè)過渡科目，主要發(fā)生的是銀行存款和未分配利潤(rùn)
這個(gè)銀行存款是調(diào)整你們當(dāng)期的，這個(gè)應(yīng)該沒什么爭(zhēng)議
那么未分配利潤(rùn)---年初余額是調(diào)整年初余額的，但是最終是會(huì)影響年末的未分配利潤(rùn)的
你看一下我的所有者權(quán)益變動(dòng)表，就比較清晰的
84784993
2020 06/16 10:37
老師，資產(chǎn)負(fù)債表里年初的未分配利潤(rùn)調(diào)整了，其他沒有調(diào)整，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表不平，資產(chǎn)負(fù)債表怎么調(diào)整呢
王超老師
2020 06/16 10:48
你要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的年末數(shù)，因?yàn)槲捶峙淅麧?rùn)這個(gè)科目是調(diào)整年末數(shù)的，只是說他的二級(jí)科目有年初兩個(gè)字，導(dǎo)致你去調(diào)整年初的金額
84784993
2020 06/16 10:50
那調(diào)整未分配利潤(rùn)的年末數(shù)，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系又不平了
王超老師
2020 06/16 10:50
但是你要調(diào)整銀行存款的年末數(shù)啊
王超老師
2020 06/16 10:51
鉤稽關(guān)系是要通過所有者權(quán)益變動(dòng)表來調(diào)整的
84784993
2020 06/16 10:53
我們做月報(bào)表沒有做所有者權(quán)益變動(dòng)表，有沒有其他方法只調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的關(guān)系呢
王超老師
2020 06/16 10:59
通過所有者權(quán)益變動(dòng)表是最正規(guī)的辦法，如果你沒有做，那么需要用文字寫一個(gè)說明的
閱讀 4457
描述你的問題，直接向老師提問
276
意見反饋
