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5月份社保明細和社保局繳納的明細對不上,應該是被抵扣了,社保局的明細要多點,繳納的社保要少點,這種該怎么做賬?

84785036| 提問時間:2020 06/12 15:22
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顏老師
金牌答疑老師
職稱:,中級會計師,初級會計師
您好! 賬務處理以社保局的為準
2020 06/12 15:24
84785036
2020 06/12 15:25
嗯,但是做賬怎么做呢?是失業(yè)5月份少了,但是6月份又是養(yǎng)老少了,就是社保局的數(shù)據(jù)是正常的,但是稅務局的數(shù)據(jù)就要少,這種該怎么處理?、
顏老師
2020 06/12 15:28
請問兩者相差多少呢?
84785036
2020 06/12 15:41
5月份失業(yè)相差52.59元,6月份養(yǎng)老個人部分是直接全部抵扣了,6月份養(yǎng)老相差1366.56元,2個月分開做賬,請問是怎么做賬呢?
顏老師
2020 06/12 15:50
同學將2-6月的繳費明細都核對下 是否存在上期未繳,下期補繳的情形
84785036
2020 06/12 15:55
沒有呀,都是對的,之前的每一個月的明細都是對上的,而且都是繳納的,就是5月份和6月份的對不上
顏老師
2020 06/12 16:00
稅局少扣的這部分是公司繳納部分的嘛?
84785036
2020 06/12 16:04
稅務局少扣的這部分,本來按照明細來就是應該公司繳納的,但是已經(jīng)扣除了,所以公司就不繳納這部分的了,這個該怎么做賬?
顏老師
2020 06/12 16:14
少交的這部分 確認“營業(yè)外收入”
84785036
2020 06/12 16:22
剛看了,應該是2月份繳納了社保造成的,因為當時政策還沒出來,就把2月份的社保全部繳納了,但是政策是養(yǎng)老、工傷、失業(yè)這3險單位部分免交,但是當時2月份已經(jīng)把社保全部繳納了,所以才導致5月和6月份的個人部分開始抵扣,才會少繳納,那這樣的是怎么做賬呢?
顏老師
2020 06/12 16:41
也就是說2月多交了 (1)收到已征收2020年2月份社會保險費的退費,單位繳費部分的社保根據(jù)退費金額沖回計提和上交分錄,分錄參考如下: 借:應付職工薪酬——養(yǎng)老、醫(yī)療等保險(單位承擔部分) 貸:管理費用、生產(chǎn)成本等 借:銀行存款 貸:應付職工薪酬——養(yǎng)老、醫(yī)療等(單位承擔部分)
84785036
2020 06/12 16:50
借:應付職工薪酬——養(yǎng)老、醫(yī)療等保險(單位承擔部分)負數(shù) 貸:管理費用、生產(chǎn)成本等 負數(shù) 借:銀行存款 負數(shù) 貸:應付職工薪酬——養(yǎng)老、醫(yī)療等(單位承擔部分) 負數(shù) 5月份和6月份分別這樣做?那都是做負數(shù)?然后5月份和6月份繳納的部分正常做?比如6月份社保明細總繳納金額:5000,退了1366.56,那6月份正常按照稅務局繳納金額:3633.44這樣做?而不是按照社保明細5000做?
顏老師
2020 06/12 16:57
嗯 是這樣的 5月 6月按正常的做 少的部分當做是2月退回的
84785036
2020 06/12 17:02
摘要怎么寫呢?沖銷?
顏老師
2020 06/12 17:04
嗯 沖銷2月多交社保
84785036
2020 06/12 17:08
沖銷部分:做成沖銷2月多交社保計提:借:主營業(yè)務成本-社保 社保 貸:應付職工薪酬-社保 負數(shù) 沖銷2月多交社保:借:應付職工薪酬-社保 負數(shù) 貸:銀行存款-負數(shù),我這樣做也可以吧,我看你的那個分錄是做的借貸相反,所以就數(shù)字是證書,我這樣做,數(shù)字就是負數(shù),反正哪種都是沖銷2月份多繳納的
84785036
2020 06/12 17:20
但是這樣做的話,賬不平呀?
84785036
2020 06/12 17:21
是不是應該5月份和6月份按照社保明細做,不按照稅務數(shù)據(jù)做,這樣才會平?
顏老師
2020 06/12 17:24
是啊 5月 6月 按社保明細做 該做多少還是多少 差額部分就是2月多交的
84785036
2020 06/12 17:24
2月份是免交的單位部分,但是5月份和6月份是抵扣的個人部分,這個怎么做?剛剛那樣做的話,賬不會平
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