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實(shí)務(wù)
問題已解決
供貨方給我們發(fā)票多開了發(fā)票，差額怎么做賬？
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你好，差額部分還需要支付么？
2020 06/10 13:46
84784970 
2020 06/10 13:47
不需要支付了
立紅老師 
2020 06/10 13:48
你好，如果不需要支付，計(jì)入營業(yè)外收入就可以，
84784970
2020 06/10 13:49
只是多開發(fā)票，怎么能算收入呢
立紅老師
2020 06/10 13:50
你好，比如發(fā)標(biāo)金額是100，實(shí)付款是90，然后入庫存材料100，不是相當(dāng)于多得了10的材料么？
84784970
2020 06/10 13:51
庫存也沒有多，就是單純的發(fā)票多開了4000元
立紅老師
2020 06/10 13:53
你好，您能說下發(fā)票金額是多少；您入庫存金額的是多少？
84784970
2020 06/10 13:55
實(shí)際訂貨4萬，收到的也是4萬的貨，付款也是4萬，發(fā)票開了45000元！
立紅老師
2020 06/10 13:56
你好，如果是這樣，按發(fā)票中的4萬入賬就可以，5000元不需要入賬。
84784970
2020 06/10 13:58
是專票，又涉及到增值稅了
立紅老師
2020 06/10 14:00
你好，增值稅按發(fā)票金額勾選抵扣，再將不需要付款的部分做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，因?yàn)檫@部分沒有付款，不能抵扣；
不能抵扣部分=發(fā)票稅額*5000/45000
84784970
2020 06/10 15:06
如果是內(nèi)帳，怎么做呢，
立紅老師
2020 06/10 15:07
你好，如果內(nèi)賬，按可以抵扣進(jìn)項(xiàng)入賬和材料成本入賬就可以
84784970
2020 06/10 15:09
差額部分計(jì)入哪里呀？
立紅老師
2020 06/10 15:12
你好，差額部分不需要記賬的。
84784970
2020 06/10 15:14
那么內(nèi)外帳之間是什么關(guān)系呢，最終稅費(fèi)是不是要對(duì)上，如果不記賬，最后就對(duì)不起來了
立紅老師
2020 06/10 15:20
你好，內(nèi)賬和外賬都是實(shí)際支付的材料款和可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)記賬的；
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