甲禮花廠2017年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)委托乙廠加工一批焰火,甲廠提供原料成本37.5萬(wàn)元,當(dāng)月乙廠將加工完畢的焰火交付甲廠,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明收取加工費(fèi)5萬(wàn)元。 (2)將委托加工收回的焰火60%用于銷(xiāo)售,取得不含稅銷(xiāo)售額38萬(wàn)元,將其余的40%用于連續(xù)生產(chǎn)A型組合焰火。 ?。?)將生產(chǎn)的A型組合焰火的80%以分期收款方式對(duì)外銷(xiāo)售,合同約定不含稅銷(xiāo)售額36萬(wàn)元,6月28日收取貨款的70%,7月28日收取貨款的30%,當(dāng)月貨款尚未收到,另將剩余的20%贈(zèng)送給客戶(hù)。 其他相關(guān)資料:焰火消費(fèi)稅稅率為15%。 要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號(hào)回答問(wèn)題,如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(單位:萬(wàn)元) 問(wèn)題(1):計(jì)算業(yè)務(wù)(1)中乙廠代收代繳的消費(fèi)稅。 問(wèn)題(2):列出業(yè)務(wù)(2)中用于銷(xiāo)售的焰火是否應(yīng)繳納消費(fèi)稅,并說(shuō)明理由,如果需要繳納,計(jì)算應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 問(wèn)題(3):計(jì)算業(yè)務(wù)(3)中贈(zèng)送客戶(hù)焰火計(jì)征消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的金額。 問(wèn)題(4):計(jì)算業(yè)務(wù)(3)中準(zhǔn)予扣除的已納消費(fèi)稅稅款。 問(wèn)題(5):計(jì)算業(yè)務(wù)(3)中應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
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速問(wèn)速答你好,需要計(jì)算,做好了發(fā)給你
2020 06/08 11:10
84784970
2020 06/08 11:11
好的謝謝老師
暖暖老師
2020 06/08 11:19
(1):計(jì)算業(yè)務(wù)(1)中乙廠代收代繳的消費(fèi)稅。
(37.5+5)/(1-15%)*15%=7.5
暖暖老師
2020 06/08 11:20
問(wèn)題(2):列出業(yè)務(wù)(2)中用于銷(xiāo)售的焰火是否應(yīng)繳納消費(fèi)稅,并說(shuō)明理由,如果需要繳納,計(jì)算應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
不需要繳納消費(fèi)稅=38*15%=5.7低于7.5
暖暖老師
2020 06/08 11:21
問(wèn)題(3):計(jì)算業(yè)務(wù)(3)中贈(zèng)送客戶(hù)焰火計(jì)征消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的金額。
36*20%*15%=1.08
暖暖老師
2020 06/08 11:22
問(wèn)題(4):計(jì)算業(yè)務(wù)(3)中準(zhǔn)予扣除的已納消費(fèi)稅稅款
7.5*40%=3
暖暖老師
2020 06/08 11:23
問(wèn)題(5):計(jì)算業(yè)務(wù)(3)中應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。=36*70%*15%-3=0.78
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- 多項(xiàng)選擇題(本題2分) 甲禮花廠2018年10月委托乙廠加工一批焰火,甲禮花廠提供的原材料成本為37.5萬(wàn)元。當(dāng)月乙廠將加工完畢的焰火交付甲廠,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明收取加工費(fèi)5萬(wàn)元(乙廠無(wú)同類(lèi)焰火銷(xiāo)售價(jià)格)。已知,銷(xiāo)售加工、修理修配勞務(wù)適用增值稅稅率為16%,鞭炮、焰火適用消費(fèi)稅稅率為15%。有關(guān)甲禮花廠上述業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理,下列說(shuō)法正確的有( )。 A.甲禮花廠應(yīng)繳納的增值稅=5 X 16% B.甲禮花廠應(yīng)繳納的消費(fèi)稅= ( 37.5+5) X 15% C.乙廠應(yīng)繳納的增值稅=5 x16% D. 乙廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅= ( 37.5+5) ÷ (1 -15% ) x 15% 5653
- 多項(xiàng)選擇題(本題2分) 甲禮花廠2018年10月委托乙廠加工一批焰火,甲禮花廠提供的原材料成本為37.5萬(wàn)元。當(dāng)月乙廠將加工完畢的焰火交付甲廠,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明收取加工費(fèi)5萬(wàn)元(乙廠無(wú)同類(lèi)焰火銷(xiāo)售價(jià)格)。已知,銷(xiāo)售加工、修理修配勞務(wù)適用增值稅稅率為16%,鞭炮、焰火適用消費(fèi)稅稅率為15%。有關(guān)甲禮花廠上述業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理,下列說(shuō)法正確的有( )。 A.甲禮花廠應(yīng)繳納的增值稅=5 X 16% B.甲禮花廠應(yīng)繳納的消費(fèi)稅= ( 37.5+5) X 15% C.乙廠應(yīng)繳納的增值稅=5 x16% D. 乙廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅= ( 37.5+5) ÷ (1 -15% ) x 15% 老師選哪兩個(gè)答案呀。增值稅不是原材料加加工費(fèi)再乘以稅率嗎? 3786
- 3某鞭炮廠是一般納稅人,2020年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。 個(gè)1)委托甲廠加工一批鞭炮,鞭炮廠提供原料成本37.5萬(wàn)元,當(dāng)月甲廠將加工完畢的鞭炮交付鞭炮廠,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明收取加工費(fèi)5萬(wàn)元。 (2)將委托加工收回的鞭炮60%用于銷(xiāo)售,取得不含稅銷(xiāo)售額38萬(wàn)元,將其余的40%用于連續(xù)生產(chǎn)A型組合鞭炮。 (3)將生產(chǎn)的A型組合鞭炮80%以分期收款方式對(duì)外銷(xiāo)售,合同約定不含稅銷(xiāo)售額36萬(wàn)元,6月28日收取貨款的70%,7月28日收取貨款的30%,當(dāng)月貨款尚未收到,另將剩余的20%贈(zèng)送給客戶(hù)(鞭炮消費(fèi)稅稅率為15%)。 根據(jù)上述資料,計(jì)算: 業(yè)務(wù)(1)中甲廠代收代繳的消費(fèi)稅。 業(yè)務(wù)(2)中用于銷(xiāo)售鞭炮應(yīng)繳納消費(fèi)稅。 業(yè)務(wù)(3)中贈(zèng)送客戶(hù)鞭炮計(jì)征消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的金額。 業(yè)務(wù)(3)中準(zhǔn)予扣除的已納消費(fèi)稅稅款。 業(yè)務(wù)(3)中6月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 1131
- 3.某鞭炮廠是一般納稅人,2020年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。 (1)委托甲廠加工一批鞭炮,鞭炮廠提供原料成本 37.5 萬(wàn)元,當(dāng)月甲廠將加工完鞭炮交付鞭炮廠,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明收取加工費(fèi) 5萬(wàn)元。 (2)將委托加工收回的鞭炮 60%用于銷(xiāo)售,取得不含稅銷(xiāo)售額 38 萬(wàn)元,將其余的用于連續(xù)生產(chǎn) A 型組合鞭炮。 (3)將生產(chǎn)的 A 型組合鞭炮 80%以分期收款方式對(duì)外銷(xiāo)售,合同約定不含稅銷(xiāo)售36 萬(wàn)元.6月28日收取貨款的70%,7 月28 日收取貨款的30%,當(dāng)月貨款尚未收到,另剩余的20%贈(zèng)送給客戶(hù)(鞭炮消費(fèi)稅稅率為 15%)。 根據(jù)上述資料,計(jì)算: 業(yè)務(wù)(1)中甲廠代收代繳的消費(fèi)稅。 業(yè)務(wù)(2)中用于銷(xiāo)售鞭炮應(yīng)繳納消費(fèi)稅。 業(yè)務(wù)(3)中贈(zèng)送客戶(hù)鞭炮計(jì)征消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的金額。業(yè)務(wù)(3)中準(zhǔn)予扣除的已納消費(fèi)稅稅款。業(yè)務(wù)(3)中6月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 1001
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