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問(wèn)題已解決
）銷售產(chǎn)品取得不含稅收入9000萬(wàn)元。（2）產(chǎn)品銷售成本350萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅金及附加200萬(wàn)元、銷售費(fèi)用1000萬(wàn)元；財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元；管理費(fèi)用1200萬(wàn)元（其中包含業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬(wàn)元）；（3）與銷售產(chǎn)品有關(guān)的營(yíng)業(yè)外支出800萬(wàn)元（其中直接捐贈(zèng)支出60萬(wàn)元）；（4）全年計(jì)入成本費(fèi)用并實(shí)際支付工資是800萬(wàn)元，發(fā)生職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)分別為50萬(wàn)元、80萬(wàn)元、100萬(wàn)元，取得相應(yīng)合法的票據(jù) 要求： （1）計(jì)算該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn) （2）計(jì)算企業(yè)所得稅納稅調(diào)整金額 （3）計(jì)算該企業(yè)本年度應(yīng)納稅所得額 （4）計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2020 06/05 10:33
84784948 
2020 06/05 10:35
好的謝謝
暖暖老師 
2020 06/05 10:35
（1）計(jì)算該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)
9000-350-200-1000-200-1200-800=5950
暖暖老師
2020 06/05 10:36
2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除40*60%=24
9000*0.005=45
納稅調(diào)增40-24=16
暖暖老師
2020 06/05 10:37
捐贈(zèng)支出扣除限額=5950*12%=714，直接捐贈(zèng)納稅調(diào)增60
暖暖老師
2020 06/05 10:38
工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額是800*2￥=16，納稅調(diào)增50-16=34
暖暖老師
2020 06/05 10:38
教育經(jīng)費(fèi)扣除限額是800*2.5%=20，納稅調(diào)增80-20=60
暖暖老師
2020 06/05 10:39
福利費(fèi)費(fèi)扣除限額是800*14%=112，可以扣除
暖暖老師
2020 06/05 10:39
3、企業(yè)應(yīng)納稅所得額是
5950+16+60+34+60=6120
暖暖老師
2020 06/05 10:40
（4）計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額6120*25%
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