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問題已解決
發(fā)放工資借:應付職工薪酬 貸：其他應收款-個人社保 貸：銀存/現(xiàn)金這樣是對的吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對的同學，你的分錄是正確的
2020 06/04 11:14
84784985 
2020 06/04 11:15
那結轉時為什么個人社保貸方有余額
venus老師 
2020 06/04 11:21
1、計提：
借：管理費用——工資 （稅前應發(fā)額）
——保險金（2113公司承擔部分）
貸：應付職工薪酬5261——工資
——社會保險費（公司承擔部分）4102
2、發(fā)放工資：
借：應付職工薪酬——工資
貸：銀行存1653款回
應交稅費——應交個人所得稅
應付職工薪酬——社會保險費（個人承擔部分）
3、社?？圪M。
借：應付職工薪酬——社會保險費（公司承擔部分）
——社會保險費（個人承擔部分）
貸：銀行存款
4、個稅繳納。
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
科目分錄思路，社保公司承擔部分計入管理費用，個人承擔部分屬于員工薪酬構成答，將兩者區(qū)分開分錄就明晰了。
84784985
2020 06/04 11:26
發(fā)放工資借:應付職工薪酬 貸：應付職工薪酬-個人社保 貸：銀存/現(xiàn)金結轉就不會有余額對吧
venus老師
2020 06/04 11:35
這個個人繳納的不會有余額，直接在工資中扣除的
84784985
2020 06/04 11:49
那怎么做到其他應收款-個人社保有余額呢
venus老師
2020 06/04 11:54
這個沒有遇到過，都是沒有余額的
84784985
2020 06/04 11:57
老師麻煩幫我看下哪里錯了
venus老師
2020 06/04 11:58
你這上面沒有顯示問題 ，你把之前多計提的沖銷了
84784985
2020 06/04 12:00
不需要紅沖是嗎
venus老師
2020 06/05 10:39
不是，如果你多計提了是要紅字沖銷的
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