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老師，應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未繳增值稅科目核算的是什么

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/02 17:22
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莊老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好，“應(yīng)交稅費(fèi)—未交 增值稅”科目的核算 1、一般納稅人的處理 (1)月末若計(jì)算出當(dāng)月需要交納增值稅時(shí)(通常情況下，是指銷(xiāo)項(xiàng)稅額等貸方科目發(fā)生數(shù)大于進(jìn)項(xiàng)稅額等借方科目發(fā)生數(shù)) 應(yīng)做分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 (2)月末若計(jì)算出當(dāng)月不需要交納增值稅時(shí)(通常情況下，是指進(jìn)項(xiàng)稅額等借方科目發(fā)生數(shù)大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額等貸方科目發(fā)生數(shù))，不需要做賬務(wù)處理，留底待以后抵扣就可以了。 (3)若需要交納增值稅的情況下，次月交納增值稅時(shí)，應(yīng)做分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行 存款
2020 06/02 17:26
84784986
2020 06/02 17:29
所以月底結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)稅可以把差額計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后在結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)未交增值稅對(duì)嗎
莊老師
2020 06/02 17:41
你好，是的，是這樣處理的，
84784986
2020 06/02 17:41
好的，謝謝老師
莊老師
2020 06/02 17:43
應(yīng)該的，祝你學(xué)習(xí)快樂(lè)
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