00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，我想問下銀行代發(fā)工資退回的，這個(gè)退回是系統(tǒng)自動代發(fā)不過去退回的，這個(gè)分錄怎么做呢。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款。
借銀行存款貸應(yīng)付職工薪酬。
2020 06/02 10:52
84784994 
2020 06/02 15:12
老師，我們工資是按勞務(wù)成本～人員薪酬這個(gè)科目核算的，我現(xiàn)在做分錄是做他退回的一筆，然后在做重新支付的一筆。做兩筆對嗎
郭老師 
2020 06/02 15:14
你好是的，可以這么做的。
84784994
2020 06/02 15:53
好的，謝謝老師，退回的這個(gè)人還有社保就個(gè)人扣除的部分，我需不需要提出來，還是直接做成一筆。
郭老師
2020 06/02 15:54
你好，你做正確的時(shí)候，再提現(xiàn)就可以。
84784994
2020 06/02 17:53
謝謝老師，我做出來了，你幫我看下這樣做合適不
郭老師
2020 06/02 17:54
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
郭老師
2020 06/02 17:55
你直接沒有通過應(yīng)付職工薪酬的第一個(gè)分錄。
84784994
2020 06/02 17:58
我們這個(gè)工資是隔月發(fā)的，也就是3月的工資5月才發(fā)，然后我們會計(jì)主管說不用計(jì)提，年末才計(jì)提，我們這是一個(gè)監(jiān)理公司，工資沒有進(jìn)應(yīng)付職工薪酬科目，而是通過勞務(wù)成本核算的。
郭老師
2020 06/02 18:09
工資需要按月計(jì)提的，這樣你核算才準(zhǔn)確。
84784994
2020 06/03 10:39
但是我們都一直都沒計(jì)提過，而且5月之前都結(jié)帳了。
郭老師
2020 06/03 10:44
你可以重新調(diào)整的，在這個(gè)月。
閱讀 1950
描述你的問題，直接向老師提問
2206
意見反饋
