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問題已解決
請問2019年暫估成本，材料已收已領用結轉成本了。款未付，票未到。2020年，收到發(fā)票，款未付，分錄怎么做？2019年，暫估多了，2020年又怎么做分錄呢？
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多的部分做借原材料 負數 貸應付賬款 負數，結轉成本做原材料 貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸未分配利潤 ，只沖掉多做部分，
2020 05/29 15:01
84785001 
2020 05/29 15:10
小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調整呀？老師
maize老師 
2020 05/29 15:13
結轉成本做原材料貸未分配利潤
84785001
2020 05/29 15:25
老師，你能不能完整的把我的兩個問題，一對一的寫出分錄嗎？
maize老師
2020 05/29 15:29
多的部分做借原材料 負數 貸應付賬款 負數結轉成本做原材料貸未分配利潤 ，
maize老師
2020 05/29 15:29
只沖多的部分的，多的部分做借原材料 負數 貸應付賬款 負數結轉成本做原材料貸未分配利潤 ，
maize老師
2020 05/29 15:30
假設多1000 多的部分做借原材料 -1000負數 貸應付賬款-1000 負數結轉成本做原材料1000貸未分配利潤 1000
84785001
2020 05/29 16:47
老師，我剛用手機會計問，發(fā)不了太多文字，截圖了你幫看下，好嗎？
maize老師
2020 05/29 16:55
1.借原材料 負數，貸應付賬款暫估款，負數，這樣，實務中是這么做，不是做貸方， 2 這么做可以，
84785001
2020 05/29 17:06
然后，我直接在2019年企業(yè)所得稅匯算多提了成本，就納稅調增就可以了是嗎？為什么貸方可以直接沖未分配利潤，而不是先貸主營業(yè)務成本呢？
maize老師
2020 05/29 17:10
是的，跨年了不能直接沖本年的損益科目，不能影響到本年利潤了，
84785001
2020 05/29 17:19
謝謝老師，這樣做更合適，不然沖了本年利潤，影響當年利潤，又影響所得稅，到時還得納稅調整了都
maize老師
2020 05/29 17:25
是的，這個不能影響本年的利潤所以用這個
84785001
2020 05/29 17:32
非常感謝汪老師哦
maize老師
2020 05/29 17:36
好的，我先回復別的學員了
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