問題已解決

請問2019年暫估成本,材料已收已領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)成本了。款未付,票未到。2020年,收到發(fā)票,款未付,分錄怎么做?2019年,暫估多了,2020年又怎么做分錄呢?

84785001| 提問時(shí)間:2020 05/29 14:57
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maize老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
多的部分做借原材料 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù),結(jié)轉(zhuǎn)成本做原材料 貸以前年度損益調(diào)整,借以前年度損益調(diào)整,貸未分配利潤 ,只沖掉多做部分,
2020 05/29 15:01
84785001
2020 05/29 15:10
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整呀?老師
maize老師
2020 05/29 15:13
結(jié)轉(zhuǎn)成本做原材料貸未分配利潤
84785001
2020 05/29 15:25
老師,你能不能完整的把我的兩個(gè)問題,一對一的寫出分錄嗎?
maize老師
2020 05/29 15:29
多的部分做借原材料 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)成本做原材料貸未分配利潤 ,
maize老師
2020 05/29 15:29
只沖多的部分的,多的部分做借原材料 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)成本做原材料貸未分配利潤 ,
maize老師
2020 05/29 15:30
假設(shè)多1000 多的部分做借原材料 -1000負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款-1000 負(fù)數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)成本做原材料1000貸未分配利潤 1000
84785001
2020 05/29 16:47
老師,我剛用手機(jī)會計(jì)問,發(fā)不了太多文字,截圖了你幫看下,好嗎?
maize老師
2020 05/29 16:55
1.借原材料 負(fù)數(shù),貸應(yīng)付賬款暫估款,負(fù)數(shù),這樣,實(shí)務(wù)中是這么做,不是做貸方, 2 這么做可以,
84785001
2020 05/29 17:06
然后,我直接在2019年企業(yè)所得稅匯算多提了成本,就納稅調(diào)增就可以了是嗎?為什么貸方可以直接沖未分配利潤,而不是先貸主營業(yè)務(wù)成本呢?
maize老師
2020 05/29 17:10
是的,跨年了不能直接沖本年的損益科目,不能影響到本年利潤了,
84785001
2020 05/29 17:19
謝謝老師,這樣做更合適,不然沖了本年利潤,影響當(dāng)年利潤,又影響所得稅,到時(shí)還得納稅調(diào)整了都
maize老師
2020 05/29 17:25
是的,這個(gè)不能影響本年的利潤所以用這個(gè)
84785001
2020 05/29 17:32
非常感謝汪老師哦
maize老師
2020 05/29 17:36
好的,我先回復(fù)別的學(xué)員了
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