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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司離職員工，全額繳納單位和個(gè)人全部社保，當(dāng)月未計(jì)提該員工需要多繳的社保，工資正常計(jì)提的。那這個(gè)需要個(gè)人全額繳納的單位和個(gè)人社保的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
直接減少公司的計(jì)提數(shù)據(jù)，直接沖減公司的計(jì)提社保的費(fèi)用，這個(gè)社保全額計(jì)入個(gè)人的其他應(yīng)收款——XX員工
2020 05/27 14:39
84784957 
2020 05/27 14:45
沒計(jì)提這筆金額呢
84784957
2020 05/27 14:46
我這樣做可行？借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位） 貸：其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人）
江老師 
2020 05/27 14:46
沒有計(jì)提，沖銷其他應(yīng)收款
84784957
2020 05/27 14:48
追問：我這樣做可以嗎？
借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位） 貸：其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人）
江老師
2020 05/27 14:49
你是寫正數(shù)，還是寫負(fù)數(shù)?分錄的數(shù)據(jù)是正還是負(fù)?
84784957
2020 05/27 14:55
借方是正數(shù)，貸方是負(fù)數(shù)
繳納社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位，需個(gè)人繳納單位部分從這里減少）
其他應(yīng)付款-個(gè)人社保（個(gè)人，需個(gè)人繳納單位部分計(jì)入這里）
貸：銀行存款
付工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸方，多加一行 計(jì)入其他應(yīng)付款-個(gè)人社保（個(gè)人需繳納單位社保）
江老師
2020 05/27 14:56
你填寫數(shù)據(jù)進(jìn)去，這個(gè)分錄是沖不平的。
84784957
2020 05/27 15:06
這樣不行嗎？那應(yīng)該怎么寫呢？
江老師
2020 05/27 15:08
按你現(xiàn)有的其他應(yīng)付款科目進(jìn)行賬務(wù)處理：
一、繳納社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) （只計(jì)公司承擔(dān)的社保）
借：其他應(yīng)付款——社保（個(gè)人）
借：其他應(yīng)收款——XX個(gè)人 （這個(gè)離職員工交的社保全部的費(fèi)用）
貸：銀行存款
二、發(fā)放工資時(shí)扣回這個(gè)離職員工的全部社保費(fèi)用，這樣平賬
84784957
2020 05/27 15:10
我填了數(shù)據(jù)，可以沖平，就是不知道對(duì)不對(duì)
84784957
2020 05/27 15:12
這個(gè)是從工資里扣的錢，不需要在其他應(yīng)收了吧？
江老師
2020 05/27 15:20
如果能夠沖平就可以了。
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