免費(fèi)問(wèn)答

某居民企業(yè)2018年自行計(jì)算的應(yīng)納稅所得額為70萬(wàn)元，銷(xiāo)售收入為500萬(wàn)元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，發(fā)現(xiàn)以下事項(xiàng)未進(jìn)行納稅調(diào)整： （1）已計(jì)入成本費(fèi)用中實(shí)際支付的合理工資為72萬(wàn)元，計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)1.44萬(wàn)元并上繳0.72萬(wàn)元，計(jì)提職工福利費(fèi)15.16萬(wàn)元（不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼），計(jì)提1.08萬(wàn)元的職工教育經(jīng)費(fèi)并全部列支 ； （2）管理費(fèi)用中列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn)元； （3）財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支匯兌損失10萬(wàn)元； （4）投資收益50萬(wàn)元為國(guó)外子公司分回的利潤(rùn)，國(guó)外適用稅率為20%。該企業(yè)直接將50萬(wàn)元計(jì)入應(yīng)納稅所得額。 要求： 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題：（1）下列關(guān)于該企業(yè)的稅務(wù)處理正確的是（?。?。 A.該企業(yè)2018年境內(nèi)部分的應(yīng)納稅所得額為33.3萬(wàn)元 你好，老師這道題不會(huì)做？ B.該企業(yè)2018年境內(nèi)部分的應(yīng)納稅所得額為27.5萬(wàn)元 C.該企業(yè)2018年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為11.45萬(wàn)元 D.該企業(yè)2018年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為8.325萬(wàn)元